text
Упрощенка

По счету кассы есть обороты за период но нет документа

  • 6 октября 2015
  • 563

Ведение кассовой книги должны осуществлять и фирмы и бизнесмены независимо от режима налогообложения и наличия кассового аппарата, а также вида деятельности. В ней отражают наличные операции — доходы и расходы.

Порядок ведения кассовой книги содержится в Указании Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Сама форма кассовой книги № КО-4 приведена в постановлении Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

При этом напомним, что бизнесмены вправе отказаться от заполнения кассой книги, тогда это нужно зафиксировать в соответствующем приказе.

Скачать:

  1. бланк кассовой книги
  2. образец заполнения кассовой книги

Как вести кассовую книгу

В кассовой книге (форма № КО-4) отражают информацию о движении (поступлении и расходовании) наличных денег. А именно указывают в ней реквизиты приходных и расходных кассовых ордеров, получателя суммы или лицо, которое вносит деньги в кассу (п. 1 и 4.6 Указания № 3210-У). Кассовую книгу заполняют только за те дни, когда принимались либо выдавались наличные. Получается, что ведение кассовой книги в выходные дни также обязательно, если было движение наличных денег.

Законодательством предусмотрено электронное ведение кассовой книги и ведение кассовой книги вручную (п. 4.7 Указания № 3210-У).

Контроль за ведение кассовой книги возлагается на главного бухгалтера (при его отсутствии - на руководителя).

Записи в кассовую книгу вносит кассир. Так, в конце рабочего дня кассир сверяет данные, которые содержатся в кассовой книге, с кассовыми документами, выводит остаток наличных денег на конец дня и проставляет в кассовой книге свою подпись.



Как вручную вести кассовую книгу

Ведение кассовой книги вручную предполагает следующее:

  • все листы нумеруются;
  • журнал прошнуровывается и скрепляется сургучной печатью;
  • на последнем листе проставляется заверительная надпись с указанием количества листов в документе и подписями главного бухгалтера и руководителя предприятия.

Титульный лист кассовой книги должен содержать реквизиты организации (ИП):

  • наименование юридического лица или ИП;
  • название структурного подразделения;
  • код ОКПО;
  • текущий год.

Если в организации происходит активный оборот наличности, одного типографского бланка на год может не хватить. Тогда необходимо закрыть предыдущую книгу и начать новую - в этом случае на «титульнике» указывают тот период, за который в данном журнале фиксировались приход и расход в кассе. С началом нового календарного года необходимо заводить новую книгу.

В кассовую книгу, оформленную вручную, можно вносить исправления. Зачеркните неверные данные и укажите верную информацию. Подчистки в кассовой книге не допускаются. Каждое исправление должно быть заверено кассиром и главным бухгалтером (п. 4.7 Указания № 3210-У).

Как вести электронную кассовую книгу

Записи в кассовую книгу, которая заполняется на компьютере, вносят так же, как и при ведении кассовой книги вручную. При этом в конце каждого рабочего дня кассир распечатывает и подписывает 2 экземпляра листа кассовой книги, которые относит бухгалтеру вместе с оформленными за день ПКО и РКО.

За какой период подшивается кассовая книга

Если кассовая книга изготовлена типографским способом и заполняется от руки, перед началом работы книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано _______ листов». Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Если кассовая книга ведется на компьютере, в конце каждого рабочего дня кассир распечатывает и подписывает 2 экземпляра листа кассовой книги. Минимум раз в год распечатанные листы кассовой книги надо прошить, указав на обороте последней страницы их общее количество. Затем на этой странице ставят свои подписи главный бухгалтер и руководитель организации, и проставляется печать организации.


Срочно из редакции!!

Оформите подписку на "Упрощенку" сегодня со скидкой 30%

Торопитесь! Акция ограничена во времени.

Телефон: 8 800 550-15-57

Подробнее об акции


Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.