Упрощенка

Кассовая книга в 1С

  • 2 октября 2015
  • 896

Кассовая книга в 1с, наверное, один из самых распространенных бухгалтерских документов. Даже, несмотря на то, что безналичные расчеты становятся с каждым днем все популярнее, касса остается очень важной составляющей современной бухгалтерии, и в сегодняшней статье мы поговорим, как сформировать КО 1 и заполнить кассовую книгу в 1с.

Порядок ведения кассовой книги содержится в Указании Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Сама форма кассовой книги № КО-4 приведена в постановлении Госкомстата России от 18.08.98 № 88.

Скачать:

Кассовая книга в 1 с: что нужно знать

Для учета кассовых операций в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрен счет 50 "Касса". К нему открывают субсчета, которые используются в бухгалтерских записях, детализируя конкретные виды касс, используемые в организации.

По умолчанию к счету 50 открывают субсчета 50.01 «Касса организации», 50.02 «Операционная касса», 50.03 «Денежные документы». Предусмотрены здесь и субсчета для организации учета иностранной валюты - это 50.21 "Касса организации (в валюте)" и 50.23 "Денежные документы (в валюте)".

Поступление денежных средств в кассу организации оформляют приходным кассовым ордером.

Сокращенно его принято называть ПКО. Форма ПКО утверждена в Постановлении Госкомстата от 18.08.98 № 88. Там он называется: "Форма № КО-1". ПКО состоит из двух частей - ордера и квитанции. При внесении денежных средств в кассу организации квитанция выдается внесшему их лицу, а ордер остается в организации.

Порядок движения ПКО по инстанциям организации, вкратце, выглядит следующим образом. Бухгалтер выписывает ПКО, на ПКО ставят печать организации, на нем расписывается главный бухгалтер (или другое уполномоченное лицо), после чего ордер передается кассиру, который проверяет реквизиты ордера, получает по нему деньги и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги.

Вторую часть приходника -- квитанцию отрежьте и выдайте вносителю наличных (п. 4.1, 5, абз. 5 п. 5.1 Указания № 3210-У). Отразите в ПКО, какую сумму получили. В строке «Основание» укажите хозяйственную операцию, в результате которой получили деньги. Например: «выручка от продажи», «внесение собственных средств» и пр. Каких-либо требований к заполнению строки «основание» законодательством не установлено. Важно отразить содержание операции так, чтобы оно было понятным. В строке «Приложение» перечислите реквизиты документов, которые вы приложите к приходнику. Например, при принятии выручки от кассира-операциониста в этой строке можно указать реквизиты Z-отчета. А при получении наличных с расчетного счета -- данные банковского чека.

Сделайте в кассовой книге запись о поступлении наличных на основании ПКО.

Форма приходного кассового ордера № КО-1 содержит две части: сам ордер и специальную отрывную квитанцию. Обе части документа должны быть заполнены и подписаны ответственным лицом одновременно. О том, как заполнить основные поля приходника смотрите ниже.

Таблица. Как заполнить приходный кассовый ордер

Наименование строки

Пояснение по заполнению поля

Организация

Укажите полное наименование организации

Структурное подразделение

Впишите отдел либо департамент, в котором сформирован кассовый ордер. Если у фирмы нет подразделений, поставьте прочерк

Номер документа

Запишите порядковый номер ордера согласно журналу учета

Дата составления

Отразите дату формирования документа в привычном формате дд.мм.гггг

Сумма

Укажите общую сумму приходуемых в кассу денег в рублях и копейках цифрами

Принято от

Укажите в родительном падеже ФИО лица, которое вносит наличные деньги в кассу

Основание

Отметьте источник поступающих наличных денежных средств и содержание проведенной хозяйственной операции

Приложение

Перечислите все прилагаемые первичные документы с указанием порядковых номеров, а также дат составления

Бухгалтер может сформировать приходный кассовый ордер, распечатать его на принтере (для того, чтобы поставить на бумажной копии ордера необходимые подписи и печати) и передать кассиру. При этом бухгалтер, после формирования электронного документа, записывает его в системе, но не проводит - то есть - нажимает на кнопку Записать в форме документа и не трогает кнопку ОК. После того, как документ записан - он будет сохранен в базе данных, но не сформирует никаких движений по регистрам. То есть - документ будет, но никакого воздействия на состояние учета, на состояние бухгалтерских регистров, он не окажет. Когда кассир завершит работу с ПКО, получит по нему нужную сумму - он может отыскать документ в базе данных, открыть его и провести, нажав на кнопку Провести в форме документа.

Ну а если деньги по ПКО так и не будут внесены - документ так и останется записанным, но не проведенным, то есть на состояние учета он не повлияет.

Кстати, кассир, помимо вышеописанных манипуляций с ПКО, должен зарегистрировать ордер в кассовой книге (Ф №КО-4). 1С:Бухгалтерия берет на себя и формирование кассовой книги.

Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соцсети!

«Упрощёнка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса и ИП. Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:

  • Экспертные статьи и новости для бухгалтеров, руководителей и предпринимателей
  • Актуальные формы деклараций, бланков и кадровых документов
  • Калькулятор УСН, Банк проводок и другие полезные онлайн сервисы

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Зарегистрироваться
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.