Кому и как в 2013 году нужно распорядиться своими пенсионными накоплениями

49

Пенсионные взносы, которые работодатель начисляет на доход каждого сотрудника, делятся на две части — страховую и накопительную.

Страховая часть Пенсионным фондом РФ тратится на текущие выплаты. А накопительная формирует дополнительную прибавку к пенсии застрахованного, которая при наступлении пенсионного возраста будет ему выплачиваться сверх размера пенсии, установленной законодательством. То есть, по сути, накопительная часть — это то, что человек сам заработал помимо того, что ему гарантирует государство.

Отметим, что не у всех сотрудников часть пенсионного тарифа поступает на накопительную часть пенсии, а лишь у тех, кто родился в 1967 году и позже. Накопительный платеж не сильно большой, но и не маленький — 6% от начисленного работодателем дохода.

С момента создания такой системы распределения страховых взносов каждый человек мог сам решить, где его пенсионные накопления будут храниться и приумножаться — в Пенсионном фонде РФ либо в специализированном негосударственном фонде. По факту большинство людей не стремились к управлению этими деньгами, полагая, что хранение денег в Пенсионном фонде РФ — «оно понадежней будет».

Однако государство, видимо, такое положение дел не устраивает. И в конце прошлого года был принят Федеральный закон от 03.12.2012 № 243-ФЗ, который призван побудить молодежь озаботиться своими пенсионными накоплениями и их судьбой. А именно: до конца 2013 года все граждане, рожденные позже 1966 года, должны выбрать порядок, по которому будет исчисляться и храниться их накопительная часть пенсии. Данная статья поможет разобраться в этих нововведениях и принять оптимальное решение. Уточним, что будущая надбавка к пенсии формируется не только из результата инвестирования взносов, она включает в себя также сами взносы на накопительную часть пенсии (6%). Соответственно при правильном инвестировании итоговая пенсия существенно возрастет.

Вопрос № 1 Как Пенсионный фонд приумножает накопительную часть пенсии в настоящее время

Взносы, поступающие на накопительную часть пенсии, Пенсионный фонд РФ инвестирует через специальный банк. Результаты такого инвестирования не впечатляют, в чем каждый может убедиться, проверив состояние своего пенсионного счета, например, через сайт госуслуг www.gosuslugi.ru (вкладка «Электронные услуги» — Пенсионный фонд РФ). По умолчанию ПФР размещает взносы во Внешэкономбанке, который должен вкладывать их в нерискованные активы, а значит, низкодоходные. Соответственно деньги на счете лежат, особо не прирастая, и надбавка к пенсии получается незначительная. Можно ли ее увеличить? Да.

Обратите внимание По умолчанию накопительную часть пенсии ПФР размещает с целью инвестирования во Внешэкономбанке.

У каждого человека есть возможность размещать часть своих пенсионных взносов не во Внешэкономбанке (через Пенсионный фонд), а у другого управляющего — по своему выбору. Как вы делаете вклады в понравившийся вам банк на депозит, так и пенсионные взносы вы можете вложить в понравившуюся вам управляющую компанию (УК) либо негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Дивидендов с таких вложений будет больше, а риск все потерять практически сводится к нулю. Ведь государство следит за тем, чтобы УК и НПФ выполняли взятые на себя обязательства. А в случае аннулирования лицензии УК или НПФ вложенные деньги удастся вернуть.

Вопрос № 2 Что государство решило поменять

Хотя многим до пенсии еще далеко, многочисленная реклама на ТВ предлагает задуматься о ней уже сейчас. И это не просто красивые слова. Начиная с 2014 года государство практически не оставит возможности инвестировать свои пенсионные накопления — соответствующие поправки в законодательство внесены Федеральным законом от 03.12.2012 № 243-ФЗ.

Полезные советы

Как увеличить будущую пенсию тем, кто не доверяет частным инвесторам

Инвестировать пенсионные взносы можно не только в частные управляющие компании, но и в государственную — Внешэкономбанк. У этого банка предусмотрено два инвестиционных портфеля — «Государственные ценные бумаги» и «Расширенный». Название первого говорит само за себя — средства будут вкладываться в госбумаги. Второй же предусматривает вложения как в ценные бумаги, так и в другие активы (ипотечные ценные бумаги, банковские депозиты и т. д.).

Государство дало возможность гражданам до 31 декабря 2013 года выбрать, какой тариф взносов будет передан во Внешэкономбанк. Вариантов здесь два — либо 2, либо 6%. Соответствующий тариф нужно будет прописать в заявлении в ПФР. Сейчас специальной строки для этого в действующей форме заявления не предусмотрено. Поэтому при выборе в качестве УК именно Внешэкономбанка нужно дождаться новой формы заявления.

И здесь есть один нюанс. ПФР автоматически направляет в портфель «Расширенный» госбанка средства «молчунов», то есть тех, кто свой выбор о переводе пенсионных накоплений в НПФ или частную УК не сделал. Поэтому, чтобы вложить взносы в портфель «Расширенный» Внешэкономбанка, в ПФР никаких заявлений подавать не нужно — взносы сами там будут, но с определенным ограничением: с 2014 года взносы «молчунов» в этот портфель будут направляться по тарифу 2, а не 6%, как сейчас. А тем, кто захочет сохранить тариф в размере 6% (то есть не потерять 2/3 части возможных накоплений), придется подать в ПФР заявление до конца 2013 года, прописав в нем этот тариф.

Согласно поправкам с 2014 года отчисления на накопительную часть будут снижены с 6 до 2%. В итоге прибавка к будущей пенсии автоматически станет в три раза меньше! Впрочем, из этого правила есть исключение: те, кто направит пенсионные взносы в УК или НПФ до конца 2013 года, смогут сохранить тариф в 6% и после 2014 года. А значит, их пенсия в итоге будет больше.

Если вы уже сделали выбор в пользу управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда до вступления в силу новых поправок (до 2013 года), то ни о чем волноваться не нужно. И какие-либо заявления в Пенсионный фонд РФ подавать не нужно. Для вас в 2014-м и последующих годах автоматически сохраняется тариф на накопительную часть пенсии в размере 6%.

Далее рассмотрим порядок передачи средств в УК и НПФ для тех, кто еще не определился.

Вопрос № 3 Как выбрать управляющую компанию

На данный момент действуют более 50 управляющих компаний, с которыми Пенсионный фонд РФ заключил договор о сотрудничестве. Полный их список можно найти, например, на сайте ПФР www.pfrf.ru/uk_results_info. Здесь же есть данные о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений в каждой из этих компаний с 2004 по 2012 год. На основе этой информации можно выбрать наиболее эффективную управляющую компанию. А упрощенную статистику легко найти через любой поисковик в Интернете с помощью запроса «рейтинг УК».

Помимо управляющей компании, нужно выбрать наименование инвестиционного портфеля — для тех УК, где предусмотрено более одного инвестиционного портфеля. Инвестиционный портфель — это набор ценных бумаг и других активов, в которые будет вкладывать УК ваши пенсионные взносы. Например, государственные ценные бумаги, банковские депозиты, облигации международных финансовых организаций и др.

После того как выбор сделан, нужно приступать к документальному оформлению перевода пенсионных накоплений в понравившуюся управляющую компанию. Для этого заключать какой-либо договор или другим способом информировать УК о принятом решении не нужно. За вас все сделает Пенсионный фонд.


На заметку

Для выбора управляющей компании в отделение ПФР нужно подать заявление по форме, утвержденной приказом Минфина России от 11.03.2004 № 30н.

Бланк заявления можно получить в Пенсионном фонде РФ. Но прежде определитесь, куда вы свою накопительную часть пенсии будете переводить. Уведомлять управляющую компанию о сделанном выборе и о том, что вы решили перевести в нее деньги, не нужно.

 


На заметку

В каких случаях накопительной частью пенсии могут распорядиться лица 1966 года рождения и старше

У граждан 1966 года рождения и старше нет накопительной части пенсии.

Соответственно они не могут размещать свои взносы в УК и НПФ. Из этого правила есть одно исключение. В период с 2002 по 2004 год включительно работодатели платили страховые взносы на накопительную часть пенсии в пользу мужчин 1953—1966 года рождения и женщин 1957—1966 года рождения. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Несмотря на то что с 2005 года взносы на накопительную часть пенсии работодатели больше не перечисляют, взносы за 2002—2004 годы остались на накопительных счетах. И для управления ими граждане вправе на общем основании выбирать управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд. Никаких специальных правил в этом случае не предусмотрено.

В отделение ПФР надо подать заявление о выборе управляющей компании. Форма заявления утверждена приказом Минфина России от 11.03.2004 № 30н. Заполнить заявление несложно. В нем указывается ФИО, номер страхового свидетельства государственного пенсионного страхования, наименование управляющей компании и ее инвестиционного портфеля (если в УК предусмотрено более одного портфеля), ставится дата и подпись. Бланк заявления можно получить в отделении ПФР и там же заполнить. При подаче заявления сотрудник Пенсионного фонда попросит предъявить паспорт и страховое свидетельство.

Заявление также можно отослать по почте, предварительно заверив его у нотариуса. Другой способ — направить через организацию, которая заключила с ПФР соглашение о взаимном удостоверении подписей. Такой организацией может быть, например, банк или НПФ. Конкретный список по регионам представлен на сайте ПФР www.pfrf.ru/list_organization_agents_inv/.

После получения заявления ПФР его рассмотрит и до 31 марта года, следующего за годом подачи, уведомит о принятом решении. Пенсионный фонд РФ может либо отказать в выборе управляющей компании, либо дать положительный ответ. ПФР вправе отказать, например, если заявление заполнено с ошибками либо у выбранной УК отсутствует (расторгнут) договор с ПФР.

В случае положительного решения не позднее 31 марта пенсионные накопления будут переведены в выбранную управляющую компанию. А гражданин получит соответствующее подтверждение по почте. В дальнейшем узнавать результаты инвестирования УК можно будет через портал госуслуг, управляющую компанию и ПФР.

Вопрос № 4 Как инвестировать взносы в негосударственный пенсионный фонд

В настоящее время действует более ста негосударственных пенсионных фондов, в которые можно переводить пенсионные взносы. Их перечень представлен на сайте ПФР www.pfrf.ru/non_state_pension_funds/. Там же можно узнать адреса офисов НПФ по России. С понравившимся НПФ нужно заключить договор об обязательном пенсионном страховании. Для этого понадобится паспорт и страховое свидетельство государственного пенсионного страхования. При этом можно не бояться, что вас обманут в НПФ: договор заключается по типовой форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 19.07.2010 № 523н.

Договор к подписанию подготовит сотрудник НПФ. Для того чтобы он вступил в силу, в Пенсионный фонд РФ нужно подать заявление о переходе в НПФ по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 13.12.2011 № 1536н. В заявлении указывается ФИО, номер страхового свидетельства и наименование негосударственного пенсионного фонда.

Способы подачи заявления те же, что предусмотрены для заявления о переводе средств в УК (лично, по почте, через специальные организации). В НПФ стоит поинтересоваться, можно ли подать заявление в ПФР через них — в ряде случаев это возможно.

Суть вопроса Если вы переведете свои пенсионные накопления в негосударственный пенсионный фонд, по достижении пенсионного возраста вместе с государственной пенсией ежемесячно будете получать доплату от НПФ.

После наступления пенсионного возраста НПФ начнет выплачивать пенсию. Она рассчитывается по специальной формуле: ваши пенсионные накопления, переведенные и приумноженные в НПФ, делятся на ожидаемый период выплаты пенсии (например, до 1 января 2013 года этот период составлял 228 месяцев). Эта пенсия не заменит государственную, а будет дополнять ее. То есть гражданин станет ежемесячно получать выплаты как от государства, так и от НПФ.

Вопрос № 5 Что изменится для работодателей

Начиная с 1 января 2014 года работодатель будет уплачивать пенсионные взносы за молодых работников по разным тарифам. Взносы на накопительную часть пенсии будут составлять либо 2, либо 6% — в зависимости от варианта, который выбрал работник. Если сотрудник свои деньги в НПФ или управляющую компанию не переведет, его тариф на накопительную часть пенсии уменьшится, как мы уже сказали, на 4%, при этом работодателю искомые 4% необходимо будет перечислять на страховую часть пенсии.

Обратите внимание Начиная с 2014 года взносы на накопительную часть пенсии молодых работников будут составлять либо 2, либо 6%. А на финансирование страховой части пенсии будет идти либо 20, либо 16%. Размер зависит от варианта пенсионного страхования, который выбрал работник.

В итоге общий тариф взносов в Пенсионный фонд РФ для работодателя останется прежним, с той лишь разницей, что на финансирование страховой части пенсии молодых работников будет идти либо 20, либо 16% страхового тарифа.

Как бухгалтерия будет узнавать, какие тарифы взносов предусмотрены для того или иного работника, пока непонятно. А знать такую информацию просто необходимо — ведь взносы на страховую и накопительную части пенсии уплачиваются по разным КБК. И распределять взносы на две части пенсии обязан именно работодатель.

Понятно, что ПФР должен разработать специальный порядок, в котором будут прописаны правила извещения работодателя о способе инвестирования пенсионных взносов работников. А уже сейчас работодатель может узнать от самого сотрудника, сколько ему придется перечислять с 2014 года на накопительную часть пенсии — 2 или 6%. Для этого подойдет, например, договор с НПФ, заключенный работником. При наличии копии такого договора в бухгалтерии взносы на накопительную часть пенсии составят 6%.

Если заявление в Пенсионный фонд РФ о выборе управляющей компании или НПФ до 31 декабря 2013 года работник не подаст, то бухгалтерия автоматически должна будет начислять взносы на накопительную часть пенсии по ставке 2%.

 

Нюансы, требующие особого внимания

Для выбора управляющей компании достаточно подать заявление в ПФР. А при переводе пенсионных накоплений в НПФ сначала нужно заключить договор с НПФ, а потом представить в ПФР заявление.

При выборе НПФ назначать и выплачивать накопительную часть пенсии будет НПФ, а страховую — государство.

С зарплаты работников 1966 года рождения и моложе, которые выбрали УК или НПФ до 31 декабря 2013 года, взносы на накопительную часть пенсии уплачиваются по тарифу 6%. А с дохода тех, кто выбор не сделал, на накопительную часть пойдет 2%.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль