text
Упрощенка

Пониженные ставки УСН по регионам РФ в 2018 году

  • 20 марта 2018
  • 182888

Пониженные ставки УСН по регионам РФ в 2018 году

Перечень регионов с льготными ставками налога по УСН мы привели в материале "Таблица льготных ставок УСН по всем регионам РФ". Ставки снижены в 71 регионе на объекте доходы минус расходы и в 33 регионах на объекте доходы. 

Как применять льготу

Для начала выберете в нашей таблице регион, где вы применяете УСН с объектом доходы минус расходы. Потом перейдите в ваш региональный закон по ссылке, указанной в таблице. И посмотрите в своем региональном законе перечень видов деятельности, по которым применяется пониженная ставка. Если ваша деятельность есть в перечне вашего регионального закона, вы можете применять пониженную ставку, которая указана в вашем региональном законе.

Для подтверждения ставки никакие документы представлять в налоговую не нужно.  Об этом сообщил Минфин в письме от 21.10.2013 № 03-11-11/43791. Как отметил Минфин, пониженный тариф не является льготой (ст. 93 НК РФ). И подтверждать право на него налоговикам не нужно (п. 7 ст. 88 НК РФ).

Заполнить декларацию по УСН бесплатно онлайн вы можете в нашей программе "Упрощенка 24/7". При заполнении действует профессиональная бухгалтерская поддержка 24 часа.

Заполнить декларацию

Перечень регионов, в которых действуют льготы

Внимание! Пониженные ставки в ряде регионов применяются только по отдельным видам деятельности. Перечень видов деятельности смотрите в законе вашего региона. Если виды деятельности в законе региона не установлены, значит по всем видам деятельности применяются пониженные.

Регион

Закон региона

Москва

Закон г. Москвы от 7 октября 2009 г. № 41

Московская область

Закон Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ

Санкт-Петербург

Закон г. Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г. № 185-36

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12 октября 2009 г. № 78-оз

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 г. № 59-ЗРК/2014

Примечание:  Для упрощенцев на объекте доходы Законом № 59-ЗРК/2014 установлена ставка 3%

Севастополь

Закон г. Севастополя от 14 ноября 2014 г. № 77-ЗС

Примечание: Законом от 3 февраля 2015 г. № 110-ЗС для упрощенцев на объекте доходы установлена ставка 3%

Алтайский Край
Амурская область
9 Архангельская область
10 

Астраханская область

Закон Астраханской области от 10 ноября 2009 г. № 73/2009-ОЗ

11 

Белгородская область

Закон Белгородской области от 14 июля 2010 г. № 367

12 

Брянская область

Закон Брянской области от 13 ноября 2014 г. № 65-З

13 

Владимирская область

Закон Владимирской области от 12 октября 2011 г. № 86-ОЗ

14 

Волгоградская область

Закон Волгоградской области от 10 февраля 2009 г. № 1845-ОД

15  Вологодская область
16 

Воронежская область

Закон Воронежской области от 5 апреля 2011 г. № 26-ОЗ

17 

Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 24 декабря 2008 г. № 501-ОЗ

18 

Забайкальский край

Закон Забайкальского края от 4 мая 2010 г. № 360-ЗЗК

19 

Ивановская область

Закон Ивановской области от 20 декабря 2010 г. № 146-ОЗ

20 

Иркутская область

Закон Иркутской области от 5 марта 2010 г. № 6-ОЗ

21 

Кабардино-Балкарская Республика

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18 мая 2009 г. № 22-РЗ

22  Калининградская область
23 

Калужская область

Закон Калужской области от 18 декабря 2008 г. № 501-ОЗ

24 

Камчатский край

Закон Камчатского края от 19 марта 2009 г. № 245

25 

Карачаево-Черкесская Республика

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 2 декабря 2005 г. № 86-РЗ

26 

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26 ноября 2008 г. № 99-ОЗ

27 

Кировская область

Закон Кировской области от 30 апреля 2009 г. № 366-ЗО

28 

Костромская область

Закон Костромской области от 23 октября 2012 г. № 292-5-ЗКО

29  Краснодарский край
30  Красноярский край
31 

Курганская область

Закон Курганской области от 24 ноября 2009 г. № 502

32 

Курская область

Закон Курской области от 4 мая 2010 г. № 35-ЗКО

33 

Липецкая область

Закон Липецкой области от 24 декабря 2008 г. № 233-ОЗ

34 

Магаданская область

Закон Магаданской области от 29 июля 2009 г. № 1178-ОЗ

35 

Мурманская область

Закон Мурманской области от 3 марта 2009 г. № 1075-01-ЗМО

36 

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного округа от 27 февраля 2009 г. № 20-ОЗ

37  Нижегородская область Закон Нижегородской области Зот 4 декабря 2009 года № 231-З
38 

Новгородская область

Закон Новгородской области от 31 марта 2009 г. № 487-ОЗ

39  Новосибирская область
40  Омская область
41 

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 29 сентября 2009 г. № 3104/688-IV-ОЗ

42 

Орловская область

Закон Орловской области от 28 ноября 2014 г. № 1696-ОЗ

43 

Пензенская область

Закон Пензенской области от 30 июня 2009 г. № 1754-ЗПО

44

Пермский край

Закон Пермской области от 30 августа 2001 г. № 1685-296

45  Приморский край
46 

Псковская область

Закон Псковской области от 29 ноября 2010 г. № 1022-оз

47  Республика Адыгея (Адыгея)
48

Республика Алтай

Закон Республики Алтай от 3 июля 2009 г. № 26-РЗ

49  Республика Башкортостан
50 

Республика Бурятия

Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III

51 

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 6 мая 2009 г. № 26

52  Республика Ингушения
53 

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30 ноября 2009 г. № 154-IV-З

54 

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 г. № 384-ЗРК

55 

Республика Коми

Закон Республики Коми от 17 ноября 2010 г. № 121-РЗ

56  Республика Марий Эл
57 

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 4 февраля 2009 г. № 5-З

58 

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 г. 1231-З № 17-V

59 

Республика Северная Осетия

Закон Республики Северная Осетия–Алания от 28 ноября 2013 г. № 49-РЗ

60 

Республика Татарстан

Закон Республики Татарстан от 17 июня 2009 г. № 19-ЗРТ

61 

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 10 июля 2009 г. № 1541 ВХ-2

62 

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16 ноября 2009 г. № 123-ЗРХ

63 

Ростовская область

Закон Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС

64 

Рязанская область

65 

Самарская область

Закон Самарской области от 29 июня 2009 г. № 77-ГД

66 

Саратовская область

Закон Саратовской области от 13 ноября 2012 г. № 166-ЗСО

67 

Сахалинская область

Закон Сахалинской области от 10 февраля 2009 г. № 4-ЗО

68 

Свердловская область

Закон Свердловской области от 15 июня 2009 г. № 31-ОЗ

69 

Смоленская область

Закон Смоленской области от 30 апреля 2009 г. № 32-з

70 

Ставропольский край

Закон Ставропольского края от 17 апреля 2012 г. № 39-кз

71 

Тамбовская область

Закон Тамбовской области от 3 марта 2009 г. № 499-З

72  Тверская область
73

Томская область

Закон Томской области от 7 апреля 2009 г. № 51-ОЗ

74 

Тульская область

Закон Тульской области от 26 сентября 2009 г. № 1329-ЗТО

75 

Тюменская область

Закон Тюменской области от 31 марта 2015 года № 21

76 

Удмуртская Республика

Закон Удмуртской Республики от 22 декабря 2010 г. № 55-РЗ

77 

Ульяновская область

Закон Ульяновской области от 3 марта 2009 г. № 13-ЗО

78 

Хабаровский край

Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308

79 

Ханты-Мансийский автономный округ

Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30 декабря 2008 г. № 166-оз

80 

Челябинская область

Закон Челябинской области от 30 апреля 2009 г. № 418-ЗО

81 

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 25 мая 2009 г. № 37-РЗ

82 

Чувашская Республика

Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38

83 

Чукотский автономный округ

Закон Чукотского автономного округа от 21 февраля 2011 г. № 18-ОЗ

84 

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18 декабря 2008 г. № 112-ЗАО

85 

Ярославская область

Закон Ярославской области от 30 ноября 2005 г. № 69-з

Ставка для объекта доходы

На объекте доходы ставка в конкретном регионе прописывается законом субъекта РФ. И может быть от 1 до 6%. Если ставка налога в вашем регионе не установлена, значит применяйте максимально возможную ставку — 6%.

Для ИП, которые находятся на налоговых каникулах, ставка равна 0% в течение двух лет.

Ставка для объекта доходы минус расходы

На объекте доходы минус расходы ставка устанавливается законом субъекта РФ — от 5 до 15%. Если ставка налога в вашем регионе не установлена, значит применяйте максимально возможную — 15%. 

Для ИП, которые находятся на налоговых каникулах, ставка равна 0% в течение двух лет.

    Есть вопросы по УСН? Трудная ситуация? Обращайтесь в наш сервис "Вопрос эксперту", проконсультируем! Про все изменения по УСН читайте в журнале «Упрощенка». На нашем сайте вы можете оформить подписку с хорошей скидкой.


    Срочно из редакции!!

    Только сегодня дарим 6 месяцев бесплатной подписки на "Упрощенку"!

    И подарочную карту номиналом 3 000 рублей на выбор!

    Телефон: 8 800 550-15-57

    Подробнее об акции


    Подпишитесь на популярные статьи

    Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

    Рекомендации по теме

    Школа

    Проверь знания

    Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

    Начать тест

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Мы в соцсетях
    Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

    После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    Это займет не больше 1 минуты
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

    Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    и скачать файл
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

    Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

    Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.