Налоговые каникулы ИП: перечень всех регионов

77466

Для индивидуальных предпринимателей в большинстве регионах РФ введены налоговые каникулы. Перечень мы привели в таблице.  В ней вы можете найти ссылки на региональные законы о каникулах ИП.

Таблица сделана по материалам наших коллег из журнала "Бухгалтерия ИП". При подписке на электронный журнал "Упрощенка" вы получите бесплатный доступ к сайту электронного журнала "Бухгалтерия ИП". Также вы можете сэкономить и оформить подписку на журнал "Бухгалтерия ИП", это дешевле.

В помощь бухгалтеру: производственный календарь на 2017 год.Узнайте нормы рабочего времени и перенос праздников в 2017 году.

Кто может применять каникулы

ИП, выбравшие в качестве системы налогообложения УСН или патент, при определенных условиях могут первые два года своей деятельности применять нулевую ставку налога. Ставка применяется не по всем налогам, а только по УСН или патенту.

При этом бизнесмен во время каникул должен платить НДФЛ и взносы за работников в общем порядке и подавать РСВ-1 и 4-ФСС за работников. Также ИП  должен платить страховые взносы за себя тоже на общих основаниях.

Так как налог к уплате по УСН равен нулю, ИП не может поставить в вычет по УСН на объекте доходы страховые взносы.

Отметим, что по НК РФ возможность использования нулевой налоговой ставки определяется законом субъекта РФ. Иными словами, правила применения нулевой ставки смотрите в вашем законе региона. Например, в законе могут быть перечислен закрытый перечень видов деятельности, по которым применяется нулевая ставка. И ограничения по количеству работников.

Неуплата налогов действует только в отношении индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу закона субъекта РФ.

При этом если ИП снимется с учета и вновь зарегистрируется после вступления в силу закона, то применять нулевую ставку он не сможет.

Предприниматель утрачивает право на применение нулевой ставки, если его доходы по льготному виду деятельности по итогам года окажется менее 70%.

Статьи из журнала для предпринимателей

  1. Как бизнесмену работать с наличными деньгами и оформлять документы
  2. За продажу подделок известных брендов придется заплатить штраф
  3. Как предпринимателю взять деньги из бизнеса на личные нужды
  4. Исчезают ли долги предпринимателя после его ликвидации?
  5. Как предприниматель может помочь своему бизнесу деньгами
  6. Что делать, если у предпринимателя образовалась переплата по налогу
  7. Выгодно ли предпринимателю становиться самозанятым гражданином
  8. Как предпринимателю разработать учетную политику
  9. Нужно ли предпринимателю переделывать первичные документы под себя



Перечень регионов, в которых введены нулевые ставки по УСН и патенту 

Регион

Закон региона

Период действия льготной ставки

А

Республика  Адыгея

Закон Республики Адыгея 

от  02.07.2015 № 426

С 3 июля 2015 года

по 31 декабря  2017 года

Республика  Алтай

Закон Республики Алтай 

от  23.11.2015 № 71‑РЗ

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Амурская область

Законы  Амурской  области от  05.05.2015 № 528‑ОЗ

и  от 09.10.2012 № 93‑ОЗ

С 6 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Архангельская  область

Областной закон Архангельской 

области  от 03.04.2015 № 262‑15‑ОЗ

С 7 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Астраханская область

Законы   Астраханской  области от  10.11.2009 № 73/2009‑ОЗ

и  от 08.11.2012 № 76/2012‑ОЗ

С 3 октября 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Б

Республика

Башкортостан

Закон Республики Башкортостан 

от  28.04.2015 № 221‑з

По УСН — с  1 января

2016 года по 31 декабря

2020 года, по ПСН  —

с  11 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Белгородская  область

Законы  Белгородской области

от 14.07.2010 № 367 и от 06.11.2012 

№ 145

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Брянская  область

Закон Брянской области 

от  02.11.2012 № 73‑З

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Бурятия

Закон Республики Бурятия 

от  26.11.2002 № 145‑III

С 8 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

В

Владимирская  область

Закон Владимирской области 

от  05.03.2015 № 12‑ОЗ

С 5 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Волгоградская  область

Законы   Волгоградской области от  14.07.2015 № 130‑ОД

и  от 17.09.2015 № 157‑ОД

По УСН — с  21 июля

2015 года по 31 декабря

2020 года, по ПСН  —

с  21 сентября  2015 года

по 31 декабря  2020 года

Воронежская  область

Законы  Воронежской   области

от  05.04.2011 № 26‑ОЗ и  от 28.112012

№ 127‑ОЗ

С 7 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Д

Республика  Дагестан

Законы  Республики Дагестан

от 06.05.2009 № 26 и от 29.11.2012 

№ 79

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Е

Еврейская  автономная область

Закон Еврейской автономной 

области  от 02.11.2015 № 795‑ОЗ

С 21 ноября 2015 года

по 31 декабря  2020 года

З

Забайкальский  край

Закон Забайкальского края 

от  24.06.2015 № 1178‑ЗЗК

С 26 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

И

Ивановская  область

Законы  Ивановской  области от  20.12.2010 № 146‑ОЗ

и  от 29.11.2012 № 99‑ОЗ

По УСН — с  12 ноября

2015 года по 31 декабря

2020 года, по ПСН  —

с  1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Ингушетия

Закон Республики Ингушетия 

от  29.08.2015 № 42‑РЗ

С 3 октября 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Иркутская  область

Закон Иркутской области 

от  30.11.2015 № 112‑ОЗ

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

К

Калининградская область

Закон Калининградской области 

от  25.11.2015 № 469

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2018 года

Республика  Калмыкия

Закон Республики Калмыкия 

от  14.05.2015 № 116‑V‑3

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Калужская область

Законы  Калужской области

от 18.12.98 № 501‑ОЗ и от 25.10.2012 

№ 328‑ОЗ

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Камчатский край

Законы   Камчатского края

от 19.03.2009 № 245 и от 05.10.2012 

№ 121

С 11 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Карачаево‑Черкесская

Республика

Закон Карачаево‑Черкесской  Республики    от 27.11.2012 № 91‑РЗ

С 1 августа  2015 года

по 31 декабря  2020 года

Кемеровская  область

Закон Кемеровской области 

от  06.05.2015 № 32‑ОЗ

С 14 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Коми

Закон Республики Коми 

от  20.04.2015 № 9‑РЗ

С 20 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Кировская  область

Закон Кировской области 

от  05.11.2015 № 582‑ЗО

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Костромская область

Закон Костромской области 

от  18.05.2015 № 676‑5‑ЗКО

С 20 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Краснодарский край

Закон Краснодарского края 

от  08.05.2015 № 3169‑КЗ

С 15 мая 2015 года

по 31 декабря  2017 года

Красноярский край

Закон Красноярского края 

от  25.06.2015 № 8‑3530

С 1 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Курганская  область

Закон Курганской области 

от  26.05.2015 № 41

С 29 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Курская  область

Закон  Курской   области от 10.09.2015

№ 85‑ЗКО

С 16 сентября  2015 года по 31 декабря  2020 года

Л

Ленинградская область

Закон Ленинградской области 

от  20.07.2015 № 73‑оз

С 27 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Липецкая  область

Законы  Липецкой  области от  24.12.2008 № 233‑ОЗ

и  от 08.11.2012 № 80‑ОЗ

С 24 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

М

Магаданская область

Законы  Магаданской области от  16.06.2015 № 1909‑ОЗ

и  от 29.10.2012 № 1539‑ОЗ

С 24 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 

27.10.2011 № 59‑З

С 17 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Мордовия

Закон Республики Мордовия 

от  22.12.2015 № 97

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2017 года

Москва

Закон г. Москвы от  18.03.2015 № 10

С 25 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Московская область

Законы  Московской  области от  12.02.2009 № 9/2009‑ОЗ

и  от 06.11.2012 № 164/2012‑ОЗ

С 13 апреля 2015 года

по 31 декабря  2018 года

Мурманская  область

Закон Мурманской области 

от  08.10.2015 № 1901‑01‑ЗМО

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Н

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного 

округа  от  13.03.2015 № 55‑ОЗ

С 17 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Нижегородская область

Закон Нижегородской области 

от  05.08.2015 № 106‑З

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Новгородская  область

Закон Новгородской области 

от  27.04.2015 № 757‑ОЗ

С 28 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Новосибирская область

Закон Новосибирской области 

от  16.10.2003 № 142‑ОЗ

С 1 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

О

Омская область

Закон Омской области от 16.07.2015 

№ 1768‑ОЗ

С 17 июля 2015 года

по 31 декабря  2017 года

Оренбургская  область

Закон Оренбургской области 

от  28.04.2015 № 3105/843‑V‑ОЗ

С 30 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Орловская  область

Законы  Орловской  области от  10.03.2015 № 1750‑ОЗ

и  от 02.11.2012 № 1423‑ОЗ

С 12 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

П

Пензенская  область

Законы  Пензенской  области от  30.06.2009 № 1754‑ЗПО

и  от 28.11.2012 № 2299‑ЗПО

С 17 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Пермский  край

Законы  Пермского края

от  01.04.2015 № 466‑ПК и № 465‑ПК

С 6 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Приморский   край

Законы  Приморского  края от  23.06.2015 № 645‑КЗ

и  от 19.11.2015 № 713‑КЗ

По УСН — с  24 июня

2015 года по 31 декабря

2020 года, по ПСН  —

с  1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Псковская  область

Законы Псковской области от 

29.11.2010 № 1022‑ОЗ и  от 05.10.2012

№ 1199‑ОЗ

С 1 января 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Р

Ростовская  область

Областной закон Ростовской 

области  от 10.05.2012 № 843‑ЗС

С 1 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Рязанская  область

Закон Рязанской области 

от  05.08.2015 № 52‑ОЗ

С 7 сентября  2015 года по 31 декабря  2017 года

С

Самарская  область

Закон Самарской области 

от  30.12.2015 № 140‑ГД

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2018 года

Санкт‑Петербург

Законы  Санкт‑Петербурга от  05.05.2009 № 185‑36

и  от 30.10.2013 № 551‑98

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Саха

(Якутия)

Закон Республики Саха (Якутия) 

от  07.11.2013 1231‑З № 17‑V

С 19 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Сахалинская  область

Законы  Сахалинской области

от 10.02.2009 № 4‑ЗО и от 12.10.2012 

№ 93‑ЗО

С 14 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Саратовская  область

Закон Саратовской области 

от  28.04.2015 № 57‑ЗСО

С 5 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Свердловская  область

Законы  Свердловской

области  от 15.06.2009 № 31‑ОЗ

и  от 21.11.2012 № 87‑ОЗ

С 23 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Ставропольский край

Закон Ставропольского края 

от  06.06.2015 № 56‑кз

С 9 июня 2015 года по 31 декабря

2016 года — для  ИП, зарегистрированных

с  9 июня  по 31 декабря

2015 года. С 1 января

2016 года по 31 декабря

2017 года — для  ИП,

зарегистрированных

в 2016 году

Т

Тамбовская область

Законы  Тамбовской области

от 05.11.2015 № 577‑З и  от 30.11.2012

№ 204‑З

По УСН — с  7 ноября

2015 года по 31 декабря

2020 года, по ПСН  —

с  1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Тверская  область

Закон Тверской области 

от  07.12.2015 № 111‑ЗО

С 8 декабря  2015 года

по 31 декабря  2020 года

Томская область

Законы  Томской  области от  07.04.2009 № 51‑ОЗ

и  от 09.11.2012 № 199‑ОЗ

С 20 мая 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Тульская  область

Закон Тульской области 

от  23.04.2015 № 2293‑ЗТО

С 24 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Тыва

Законы  Республики Тывы

от 24.11.2014 № 5‑ЗРТ и  от 10.07.2009

№ 1541 ВХ‑2

С 1 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Тюменская  область

Закон Тюменской области 

от  31.03.2015 № 20

С 31 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

У

Удмуртская  Республика

Закон Удмуртской Республики 

от  14.05.2015 № 32‑РЗ

С 1 января 2015 года

по 31 декабря  2017 года

Ульяновская  область

Законы  Ульяновской области от  03.03.2009 № 13‑ЗО

и  от 02.10.2012 № 129‑ЗО

С 6 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Х

Хабаровский край

Закон Хабаровского края 

от  10.11.2005 № 308

С 18 марта 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Ханты‑Мансийский автономный округ  — Югра

Закон Ханты‑Мансийского  автономного округа  — Югры  от  20.02.2015 № 14‑оз

С 1 января 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Республика  Хакасия

Законы  Республики Хакасия от  16.11.2009 № 123‑ЗРХ

и от 05.10.2012 № 90‑ЗРХ 

С 15 июля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Ч

Челябинская  область

Закон Челябинской области 

от  28.01.2015 № 101‑ЗО

С 29 января 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики 

от  13.11.2015 № 46‑РЗ

С 1 января 2016 года

по 31 декабря  2020 года

Чувашская  Республика

Закон Чувашской Республики 

от  23.07.2001 № 38

С 1 января 2015 года

по 31 декабря  2017 года

Чукотский  автономный округ

Закон Чукотского автономного 

округа  от  18.05.2015 № 47‑ОЗ

С 1 января 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Я

Ямало‑Ненецкий автономный округ

Законы  Ямало‑Ненецкого автономного округа от 20.04.2015

№ 30‑ЗАО и  от 20.04.2015 № 29‑ЗАО

С 23 апреля 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Ярославская  область

Законы  Ярославской области

от 30.11.2005 № 69‑з и от 08.11.2012 

№ 47‑з

С 9 июня 2015 года

по 31 декабря  2020 года

Еще 3 удобные таблицы:

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Упрощенка

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров на УСН
  • • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль