УСН: вопросы и ответы

1. Право на применение УСН
• Превышение лимита по доходам в середине года
• УСН в образовательных организациях
• Производство изделий из искусственного камня
• Участие в уставном капитале другого юридического лица
2. «Переходные» вопросы
• Учет расходов после смены объекта налогообложения
• Авансы, полученные до перехода на УСН
3. УСН и ЕНВД
• Оптовые продажи через небольшой торговый зал: «вмененка» или УСН?
• УСН вместо ЕНВД
• УСН плюс ЕНВД: распределение доходов и пособий
• Реклама на общественном транспорте
• Раздельный учет материалов
• Автосервис и ЕНВД
4. Отдельные виды доходов
• Финансовая помощь учредителя
• Реализация имущества по остаточной стоимости
• Продажа помещения
• Страховые выплаты по КАСКО
• Если вексель передан с дисконтом
• Вексель вместо оплаты деньгами
• Учет бюджетного финансирования
• Имущество, полученное в качестве пожертвования
5. Отдельные виды расходов
• Перечень расходов «упрощенцев»
• Курсовые разницы при продаже валюты
• Покупка программного обеспечения по лицензии
• Расходы на переоборудование автомобиля
• Учет расходов на доставку охранников
• Замена асфальтового покрытия
• Страхование гражданской ответственности при реализации туристского продукта
• Если имущество не является амортизируемым
• Расходы на доставку газеты
• Учет арендной платы
• Расходы на проезд во время командировки
6. Порядок учета расходов
• Учет расходов на покупку товаров
• Списание расходов на покупку материалов
• Если материалы проданы
• Когда учитывать расходы на материалы
• Списание оборудования и корректировка налоговой базы
• Расходы индивидуального предпринимателя
• Выплаченный аванс и расходы при УСН
• Как учесть покупку мебели
7. Про НДС
• НДС при реализации автомобиля физическому лицу
• Платежное поручение с выделенным НДС
• НДС при принудительном переходе с УСН на общий режим
• Счет-фактура на сумму полученного аванса
• Зачет задолженностей по двум договорам
8. Порядок уплаты налогов (взносов) и возврата излишне уплаченных сумм
• Переплата, оставшаяся с 2002 года
• Что делать с переплатой авансовых платежей
9. Убытки и минимальный налог
• Учет разницы между минимальным и единым налогами при наличии убытков
• Убытки по итогам каждого отчетного периода и минимальный налог
10. Отчетность
• Отчетность при отсутствии деятельности
• Переход с УСН на УСН на основе патента
• Прошлогодняя переплата и декларация по УСН
11. Трудовые отношения. «Зарплатные» вопросы
• Стандартные вычеты по НДФЛ
• Страховые пособия и НДФЛ
• Расходы на выплату прошлогодней зарплаты
• Страховые платежи для ИП
• Пособия по временной нетрудоспособности и расходы при УСН
• Увеличат ли налоговый вычет?
• Выплаты по уходу за ребенком до трех лет и начисление взносов
• Увольнение сотрудницы, скрывшей беременность при поступлении на работу
• Документы для получения пособия от ФСС
• Заполнение таблицы 5 раздела II формы-4 ФСС РФ
• Нюансы расчета отпускных
12. Дивиденды
• О расчете дивидендов
• Если дивиденды не выплачивались
• Выплата дивидендов и текущие убытки
• Дивиденды участникам, работающим в организации
• Генеральный директор организации и его личные расходы
13. Бухгалтерский учет
• Бухгалтерские проводки для отражения командировочных расходов
• ООО на «упрощенке» и бухгалтерский учет
• Учет основных средств и нематериальных активов при УСН с объектом доходы
• Бухгалтерский учет имущества, полученного в качестве пожертвования
14. Регулирование деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей
• Перерегистрация ООО
• Заем от единственного учредителя общества
• Когда арендатор и законный представитель арендодателя одно и то же лицо
15. Налоговый контроль
• Предоставление информации о расходах при объекте доходы
16. Прочие вопросы
• Кассовая дисциплина индивидуальных предпринимателей