Какие документы нужны для списания дебиторской задолженности

64

Вопрос

У ООО "Альфа" два учредителя: Российская компания (49%) и Китайская (51%). Компания ООО "Альфа" выдала заем Китайской инвестиционной компании в размере 1100000 долларов сроком на 5 лет. По истечении 3-х лет Китайская компания-заемщик была ликвидирована. Какие документы нужны для списания выданного займа в ООО "Альфа"? Достаточно ли будет: 1. Уведомления Китайской компании о ликвидации; 2. Инвентаризационная ведомость ИНВ-17; 3. Приказ руководителя.

Ответ

У вас образовалась дебиторская задолженность. В вашем учете может появиться дебиторская задолженность, если вам не вернули взятые в долг деньги, например полученный от вас заем.

Чтобы списать дебиторскую задолженность, подготовьте следующие документы:

1) акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами. Такой документ необходим, поскольку задолженность выявляется именно в результате инвентаризации. Форма этого акта может быть как произвольная, так и унифицированная (форма № ИНВ-17, утвержденная постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88); 2)бухгалтерскую справку. Оформите справку в произвольном виде и укажите в ней сведения о задолженности. А также обоснуйте причину ее списания (в связи с истечением срока давности, из-за ликвидации контрагента и пр.). На основании данных бумаг оформите приказ руководителя организации о списании задолженности (п. 77 и 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н, далее — Положение). Образцы всех документов вы можете посмотреть на сайте электронного журнала «Упрощенка» в разделе «Формы»

В налоговом учете при УСН отнести списанную «дебиторку» на расходы вы не можете. Так как такой вид трат не поименован в закрытом перечне затрат, которые можно включить в налоговую базу при «упрощенке» (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это подтверждает и Минфин России в своем письме от 13.11.2007 № 03-11-04/2/274. На доходы при УСН списание дебиторской задолженности не влияет

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Вы будете выплачивать дивиденды за 2016 год?

  • Да, в феврале или марте 35.71%
  • Да, после 1 апреля 7.14%
  • Уже выплатили 14.29%
  • Нет, мы не платим дивиденды 42.86%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу новых штрафов для бухгалтеров, ИП и руководителей в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу новых штрафов для бухгалтеров, ИП и руководителей в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль