Как отразить в 6-НДФЛ доначисление налога после обнаружения ошибки

548

Вопрос

В течение первого квартала неправильно был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ. В конце марта ошибку исправили. Доначислили налог и уплатили в бюджет. Как правильно отразить в 6-НДФЛ.

Ответ

Поскольку вы исправили ошибку до того, как сдали отчет 6-НДФЛ, заполните форму 6-НДФЛ так, как будто ошибок не было. Укажите в строке 020 начисленную сумму доходов, в строке 030 – сумму вычетов, в строке 040 исчисленный НДФЛ с учетом исправлений.

Обратите внимание, что в строке 070 нужно записать сумму удержанного НДФЛ. Поэтому если вы удержали доначисленный НДФЛ с работника до 31 марта 2016 года включительно, запишите его в строке 070. Если нет, то в показатель по строке 070 доначисленный НДФЛ не включайте.

В разделе 2 покажите все выплаты за январь – март  2016 года. В строке 100 запишите дату получения дохода (т.е. последний день месяца, за который начислена зарплата или дата выплаты для прочих доходов), в строке 110 – дату выплаты дохода, в строке 120 – крайний срок уплаты НДФЛ в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ. Обратите внимание, что дату фактической уплаты НДФЛ в бюджет в отчете 6-НДФЛ записывать не нужно.

В строке 130 запишите сумму начисленного дохода, а в строке 140 – удержанный НДФЛ с учетом исправлений.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль