Заполнение 6-НДФЛ при выплате зарплаты 31 марта

201

Вопрос

Зарплата за март выплачена 31 марта. Как показывать в 6-НДФЛ?

Ответ

Заполните Раздел 1 «Обобщенные показатели» по каждой ставке НДФЛ. То есть если вы удерживали НДФЛ, например, по двум ставкам -- 13% и 35%, то вам потребуется заполнить два раздела. Ставку укажите в строке 010. По строке 020 отразите доходы, облагаемые по этой ставке. Здесь нужно показывать общую сумму выплат по всем работникам. Например, у вас работает 2человека, у одного зарплата 25.000 руб, у другого 29.000 руб. За 1 квартал 2016 года общая сумма всех выплат будет (29.000 руб. + 25.000 руб.) x 3 месяца. Получим 162.000 руб. именно эту сумму нужно вписать в строку 020 раздела 1.

Заработную плату сотрудников надо отразить в разделе 2 расчета 6- НДФЛ. При этом доходы нужно разбить по датам. Так, по зарплате датой фактического получения дохода считается последний день месяца. В I квартале датами получения зарплаты являются 31 января, 29 февраля и 31 марта. Поэтому в разделе 2 бухгалтер отразит 54 000 руб. три раза: на 31 января, 29 февраля и 31 марта. Эти 54 000 руб. надо занести в строки 130. А даты надо отразить по строкам 100.

Эксперты «Упрощенки» подготовили производственный календарь на 2017 год. Скачайте и используйте в работе.

Сумма НДФЛ, рассчитанного с заработных плат обоих сотрудников, составила 7020 руб. (54 000 руб. х 13%)

Налог в размере 7020 руб. надо отразить в разделе 2 по датам. То есть одну и ту же сумму бухгалтер показал три раза по строкам 140. А по строкам 110 отразил даты удержания НДФЛ: 4 февраля, 4 марта, 4 апреля. А общую сумму НДФЛ за квартал -- 21 060 руб. (7020 руб. х 3 мес.) -- бухгалтер занес в строку 040 раздела 1

По строке 120 раздела 2 надо отражать тот день, когда налог следовало перечислить в бюджет. Фактическую дату уплаты НДФЛ в отчетности не отражайте (письмо ФНС от 20.01.2016 № БС-4-11/546@). Поэтому в нашем примере по строке 120 бухгалтер показал даты: 5 февраля, 9 марта (перенос с 5 марта, субботы), 5 апреля

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 57.79%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.51%
  • в программе Инфо-Предприятие 2.01%
  • в программе БухСофт 4.52%
  • в других бухгалтерских программах 20.1%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.56%
  • от руки заполню бумажную декларацию 1.51%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль