Учет входного НДС

44

Вопрос

При смене директора, при оформлении банковской подписи нам предоставили выписку по лицевому счету. В этой выписке три платежа 1- 700 руб. за оформление документов о смене, 2-318.64руб. за заверение подписи, 3- 68.38руб.,  18% НДС с денег 318.64. Мы НДС не платим т.к. упрощенцы. Попросили переделать выписку без НДС (чтобы объединили две суммы в одну 318.64 и 68.36) Нам отказали, ссылаясь на то, что все по закону и банк обязан с этой суммы удержать НДС. Мы согласны, может и законно, но нам от этого не легче. Следовательно, нам надо сдать отчет по НДС и как то его учесть.  Мы никогда не сдавали такие отчеты, не знаем, как это делается. Налоговая сказала, что если банк укажет, что мы оплатили НДС, то они потребуют с нас отчет. Правы ли они.

Ответ

Вам совершенно не о чем беспокоится, и вы напрасно требуете у банка переделать документы.

Из вашего вопроса следует, что вы оплатили услуги банка, которые включают в себя НДС. Этот налог банк исчислил в соответствии с нормами законодательства. Для вас это расходы, и уплаченный НДС – это «входной» налог. Входной НДС при упрощенке учитывается в расходах (подп. 8 п.1 ст. 346.16 НК РФ), если и сами товары (работы, услуги) можно учесть в расходах при УСН.

Таким образом, если у вас УСН с объектом доходы минус расходы, оплаченные банку суммы вы можете учесть в затратах при расчете «упрощенного» налога. Основание – подп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, где указаны расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями. При условии, что эти расходы были необходимы для ведения деятельности. И уплаченный НДС вы также спишите на расходы (подп. 8 п.1 ст. 346.16 НК РФ).

Если у вас объект доходы, то вы просто оплаченные суммы не учитываете нигде.

Начислять НДС в бюджет, платить его и подавать налоговую декларацию вам в любом случае не нужно. Поскольку такие действие необходимы только при реализации товаров (работ, услуг) по ценам, увеличенным на сумму НДС. У вас же не реализация, а покупка. В налоговой инспекции вам дали некорректную информацию.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 33.33%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 0%
  • в программе Инфо-Предприятие 4.76%
  • в программе БухСофт 9.52%
  • в других бухгалтерских программах 23.81%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 19.05%
  • от руки заполню бумажную декларацию 9.52%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль