Справка о том, что сделка неконтролируемая

403

Вопрос

Как сделать справку в свободной форме о том, что контрагент подпадает (не подпадает) по условия, указанные в пунктах 3,4,5, пункта 2, статьи 105.14 НК РФ.

Ответ

Если ваша организация заключила сделку, относящуюся к контролируемым, вы должны уведомить об этом налоговую инспекцию не позднее 20 мая следующего года (п. 2 ст. 105.16 НК РФ). Если же ваши сделки не относятся к контролируемым, (т. е. не подпадают под критерии, определенные в ст. 105.14 НК РФ), уведомлять инспекцию о совершении такой сделки организация не обязана.

Однако вы можете по просьбе налоговиков или иного лица предоставить справку о том, что сделка с контрагентом не относится к контролируемым. Форма такой справки не установлена, поэтому вы можете составить ее как угодно. Предлагаем наш образец.

ООО «Компания»

ИНН 7736151018

КПП 773601001

г.Москва, Ленинский пр-кт, д. 70, стр. 12

СПРАВКА

ООО «Компания» сообщает, что сделка с ООО «Покупатель» не является контролируемой по следующим основаниям.

1.ООО «Компания» и ее контрагент ООО «Покупатель» не являются взаимозависимыми лицами, так как (п. 2 ст. 105.1 НК РФ):

-- не участвуют прямо или косвенно в уставном капитале друг друга. Участниками ООО «Компания» являются физические лица Иванов И.П. (доля 70%) и Сидоров А.П. (доля 30%). Единственным участником ООО «Покупатель» является гражданин Петров С.И. (доля 100%).

-- не имеют одних и тех же единоличных исполнительных органов, назначенных по решению одного и того же лица и ли взаимозависимых лиц. Директором ООО «Компания является Иванов И.П., назначенный участниками ООО «Компания». А генеральным директором ООО «Покупатель» является Петров С.И., самостоятельно назначенный на эту должность.

2.ООО «Компания» и ООО «Покупатель» не применяют систему налогообложения ЕСХН или ЕНВД (подп. 3 п. 2 ст. 105.14 НК РФ).

3.ООО «Компания» применяет УСН, поэтому не является плательщиком налога на прибыль (п. 2 ст. 346.11 НК РФ и подп. 4 п. 2 ст. 105. 14 НК РФ). Однако сумма сделки между ООО «Компания» и ООО «Покупатель» составляет 10 млн. руб., что меньше 60 млн. руб., то есть условие, указанное в пункте 3 статьи 105.14 НК РФ не выполняется.

4.ООО «Компания» и ООО «Покупатель не являются резидентами особой экономической зоны или участниками свободной экономической зоны, налоговый режим в которых предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны или участником такой свободной экономической зоны (подп. 5 п. 2 ст. 105.14 НК РФ).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 57.21%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.75%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.75%
  • в программе БухСофт 5.24%
  • в других бухгалтерских программах 18.78%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.66%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.62%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль