НДС у налогового агента

33

Вопрос

Наша фирма на УСН 6% заключает договор с Российской компанией по которому они переводят нам деньги в рублях на покупку лицензии на право пользованием иностранным мульти героем сроком пользования на 1 год. После того, как Российская компания переведет нам всю необходимую сумму, мы выкупаем эту лицензию у Иностранной компании за валюту. Все необходимые документы для валютного перевода мы готовим совместно с Иностранной компанией для открытия паспорта сделки и контроля со стороны банка. Вопрос: какие наши действия в отношении НДС при проведении всей этой сделки?

Ответ

Вы являетесь налоговым агентом по НДС и должны его перечислить в бюджет одновременно с оплатой иностранному контрагенту. Компании на упрощенной системе не освобождены от обязанностей по уплате налогов в качестве налоговых агентов (п. 5 ст. 346.11 НК РФ).

Российские организации являются налоговыми агентами по НДС, если их иностранный поставщик, не состоящий на учете в ИФНС в России,  реализует в России товары, работы, услуги (п. 1 ст. 161 НК РФ). Местом реализации услуг по передаче лицензий является Россия, если покупатель, заказчик находится в России. Это как раз ваш случай. Причем даже если вы будете выступать в качестве посредника между российской и иностранной компаниями, то все равно станете налоговым агентом по НДС. Причина – платежи за лицензию проходят через вас (п. 5 ст. 161 НК РФ). Только проверьте, не зарегистрирован ли контрагент в российской ИФНС.

Платежку на уплату НДС в качестве агента вам надо отдавать в банк одновременно с перечислением денег поставщику (п. 4 ст. 174 НК РФ). 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 31.58%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 0%
  • в программе Инфо-Предприятие 5.26%
  • в программе БухСофт 10.53%
  • в других бухгалтерских программах 26.32%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 21.05%
  • от руки заполню бумажную декларацию 5.26%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль