Компания на УСН выставляет счет-фактуру с НДС

220

Вопрос

Покупаем машину на организацию. Система налогообложения - упрощенка. Старую машину сдаем по трейд-ин. Салон работает с НДС и предлагает нам выписать документ с НДС. Мы теряем 18%?

Ответ

Вопрос о том, потеряете ли вы 18% или нет, зависит от того, по какой цене автосалон купит вашу машину. Возможно, ваш руководитель сумеет убедить работников салона купить автомобиль по цене без НДС, но на 18% дороже.

Но если вы решите выписать на имя салона счет-фактуру с выделенным НДС, имейте в виду следующее. Если вы, работая на «упрощенке», выдали от своего имени счет-фактуру с НДС, вам придется заплатить эту сумму налога в бюджет (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). А также отчитаться по НДС за квартал, в котором вы выставили счет-фактуру с выделенным налогом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Причем, декларацию по НДС нужно подавать в электронном виде через интернет. Напомним, что перечислить налог и отправить в ИФНС декларацию следует не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы выставили счет-фактуру с НДС. То есть, если вы выставите счет-фактуру, например, в декабре, подать декларацию и уплатить НДС в бюджет потребуется не позднее 25 января 2016 года.

Теперь об учете доходов и расходов в ситуации, когда вы выставили счет-фактуру с НДС.

Если вы получите выручку от продажи машины в 2015 году, в налоговую базу по УСН потребуется включить всю поступившую сумму вместе с НДС (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ и письмо Минфина России от 21.09.2012 № 03-11-11/280).

Если же деньги от автосалона поступят уже в 2016 году, то в доходы вы сможете включить сумму за минусом НДС (п. 1 ст. 346.15 и ст. 248 НК РФ). Так как с 1 января 2016 года вступает в силу новая норма, позволяющая «упрощенцам» учитывать доходы за вычетом НДС (Федеральный закон от 06.04.2015 № 84-ФЗ).

Учесть же в расходах сумму НДС, уплаченного в бюджет, вы не сможете. Такие расходы не учитываются ни в 2015-м, ни в 2016 годах (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Вы сверили взносы?

  • Да, с инспекцией 16.33%
  • Да, с фондом 22.45%
  • Да, с инспекцией и фондом 8.16%
  • Нет, сверку еще не проводили 53.06%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль