Компания на УСН выставляет счет-фактуру с НДС

214

Вопрос

Покупаем машину на организацию. Система налогообложения - упрощенка. Старую машину сдаем по трейд-ин. Салон работает с НДС и предлагает нам выписать документ с НДС. Мы теряем 18%?

Ответ

Вопрос о том, потеряете ли вы 18% или нет, зависит от того, по какой цене автосалон купит вашу машину. Возможно, ваш руководитель сумеет убедить работников салона купить автомобиль по цене без НДС, но на 18% дороже.

Но если вы решите выписать на имя салона счет-фактуру с выделенным НДС, имейте в виду следующее. Если вы, работая на «упрощенке», выдали от своего имени счет-фактуру с НДС, вам придется заплатить эту сумму налога в бюджет (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). А также отчитаться по НДС за квартал, в котором вы выставили счет-фактуру с выделенным налогом (п. 5 ст. 174 НК РФ). Причем, декларацию по НДС нужно подавать в электронном виде через интернет. Напомним, что перечислить налог и отправить в ИФНС декларацию следует не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором вы выставили счет-фактуру с НДС. То есть, если вы выставите счет-фактуру, например, в декабре, подать декларацию и уплатить НДС в бюджет потребуется не позднее 25 января 2016 года.

Теперь об учете доходов и расходов в ситуации, когда вы выставили счет-фактуру с НДС.

Если вы получите выручку от продажи машины в 2015 году, в налоговую базу по УСН потребуется включить всю поступившую сумму вместе с НДС (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ и письмо Минфина России от 21.09.2012 № 03-11-11/280).

Если же деньги от автосалона поступят уже в 2016 году, то в доходы вы сможете включить сумму за минусом НДС (п. 1 ст. 346.15 и ст. 248 НК РФ). Так как с 1 января 2016 года вступает в силу новая норма, позволяющая «упрощенцам» учитывать доходы за вычетом НДС (Федеральный закон от 06.04.2015 № 84-ФЗ).

Учесть же в расходах сумму НДС, уплаченного в бюджет, вы не сможете. Такие расходы не учитываются ни в 2015-м, ни в 2016 годах (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 57.27%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.36%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.82%
  • в программе БухСофт 5%
  • в других бухгалтерских программах 19.55%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.27%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.73%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль