Резервы на малом предприятии

47

Вопрос

Подскажите, пожалуйста, нужно ли создавать резервы по сомнительным долгам, резервы на отпуск и т.д... если мы малое предприятие на УСН. И можно ли не создавать резервы, прописав это в учетной политике? И второй вопрос: какие документы по НДФЛ за год необходимо распечатывать?

Ответ

РЕГИСТР НАЛОГОВОГО УЧЕТА ПО НДФЛ

ЗА 2013 ГОД № 1

РАЗДЕЛ 1. ДАННЫЕ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ

1.1. ИНН/КПП для налогового агента – организации,

обособленного подразделения иностранной организации в РФ;

ИНН – для налогового агента – физического лица

7708123456 / 770801001

1.2. Наименование организации;

наименование обособленного подразделения иностранной организации в РФ;

фамилия, имя, отчество физического лица

«Альфа»

1.3. Код по ОКАТО: 45277571000

1.4. ИНН/КПП обособленного подразделения организации, за работу в

котором налогоплательщик получил доход

/

1.5. Наименование обособленного подразделения организации

 

1.6. Код по ОКАТО по месту нахождения обособленного подразделения

РАЗДЕЛ 2. ДАННЫЕ О ФИЗИЧЕСКОМ ЛИЦЕ – ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ

2.1. ИНН: 703254479214

2.2. Фамилия, имя, отчество: Кондратьев Александр Сергеевич

2.3. Налоговый статус (резидент – 1, нерезидент – 2, высококвалифицированный специалист – 3): 1

2.4. Код документа, удостоверяющего личность: 21

2.5. Серия, номер документа: 46 00 462135

2.6. Дата рождения (число, месяц, год): 15.06.1978

2.7. Гражданство (код <*> страны): 643

2.8. Адрес места жительства в Российской Федерации:

Почтовый индекс 125127 Код региона 77

Район Город

Населенный пункт Улица 2-я Радиаторская Дом 5 Корпус 1 Квартира 40

2.9. Адрес в стране проживания: Код страны

Адрес

2.10. Определение налогового статуса (резидент, нерезидент)

2.10.1. Количество дней пребывания в РФ для определения налогового статуса (резидент, нерезидент)

За
предшествующий
налоговый период
Месяц Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Количество
дней
31 29 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
За текущий
налоговый период
Месяц Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Количество
дней
31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31
                           

2.10.2. Применение международных договоров об избежании двойного налогообложения:

Код страны, резидентом которой является налогоплательщик ___; Документ, подтверждающий статус резидента иностранного государства
(дата и номер); Наличие налоговых привилегий (да, нет).

2.11. Сведения о налоговых вычетах

2.11.1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ):

Сумма дохода, полученного по прежнему месту работы, в отношении которого предоставлены стандартные налоговые вычеты: на
налогоплательщика – (руб., коп.); на обеспечение ребенка –
(руб., коп.). Месяц налогового периода, начиная с доходов которого по новому месту работы
полагаются стандартные налоговые вычеты –.

Количество детей, на которых предоставляется стандартный налоговый вычет: в однократном размере – 1; в двукратном размере –; в
четырехкратном размере –.

Месяц
налогового
периода
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Код вычета                        
Сумма
вычета
                       
Код вычета 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114 114
Сумма
вычета
1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400
                         

2.11.2. Социальный налоговый вычет по расходам на уплату взносов по договору(ам) на добровольное пенсионное страхование или
негосударственное пенсионное обеспечение (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ)

Месяц
налогового
периода
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Код вычета                        
Сумма
вычета
                       
                         

2.11.3. Имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение (строительство) жилья и уплату процентов по ипотечному кредиту (подп. 2
п. 1 ст. 220 НК РФ)

Месяц
налогового
периода
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Код вычета                        
Сумма
вычета
                       
Код вычета                        
Сумма
вычета
                       
                         

Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет; Дата
выдачи уведомления; Код налогового органа, выдавшего уведомление.

2.11.4. Профессиональные налоговые вычеты (п. 2 и 3 ст. 221 НК РФ)

Месяц
налогового
периода
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Код вычета                        
Сумма
вычета
                       
                         

Раздел 3. ДАННЫЕ О ПОЛУЧЕННЫХ ДОХОДАХ, ПОДЛЕЖАЩИХ ОБЛОЖЕНИЮ НАЛОГОМ ПО СТАВКЕ 13 ПРОЦЕНТОВ

(В случае получения доходов, облагаемых налогом по различным налоговым ставкам, раздел 3 Налоговой карточки дополняется
соответствующими подразделами с указанием ставки налога.)

Дата выплаты
дохода
Месяц налогового
периода, в котором
полученный доход
учитывается при
расчете налоговой
базы и суммы
налога
Код дохода по
справочнику
Сумма дохода в
рублях
Сумма дохода в
иностранной
валюте
Код иностранной
валюты
Курс иностранной
валюты,
установленный
Центральным банком
РФ
31.01.2013 Январь 2000 15 000,00      
28.02.2013 Февраль 2000 15 000,00      
31.03.2013 Март 2000 15 000,00      
30.04.2013 Апрель 2000 15 000,00      
15.05.2013 Май 2300 4932,00      
31.05.2013 Май 2000 10 000,00      
20.06.2013 Июнь 2760 6000,00      
30.06.2013 Июнь 2000 15 000,00      
31.07.2013 Июль 2000 15 000,00      
13.08.2013 Август 2012 7200,00      
31.08.2013 Август 2000 7500,00      
30.09.2013 Сентябрь 2000 15 000,00      
31.10.2013 Октябрь 2000 15 000,00      
30.11.2013 Ноябрь 2000 15 000,00      
31.12.2013 Декабрь 2000 15 000,00      
             

Раздел 4. РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ И СУММЫ НАЛОГА ПО СТАВКЕ 13 ПРОЦЕНТОВ

(В случае получения доходов, облагаемых налогом по различным налоговым ставкам, раздел 4 налоговой карточки дополняется
соответствующими подразделами с указанием ставки налога.)

Наименование показателя Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Итого
Вид дохода 2000 15 000,
00
15 000,
00
15 000,
00
15 000,
00
10 000,
00
15 000,
00
15 000,0
0
7500,00 15 000,0
0
15 000,0
0
15 000,0
0
15 000,0
0
167 500,
00
2300         4932,0
0
              4932,00
2760           6000,0
0
            6000,00
2012               7200,00         7200,00
Налоговые
вычеты, за
исключением
стандартных,
социальных,
имущественных
503           4000              
Код                          
Код                          
Общая сумма
доходов
За месяц 15 000,
00
15 000,
00
15 000,
00
15 000,
00
14 932,
00
17 000,
00
15 000,
00
14 700,
00
15 000,
00
15 000,
00
15 000,
00
15 000,
00
181 632,
00
Нарастающ
им итогом
15 000,
00
30 000,
00
45 000,
00
60 000,
00
74 932,
00
91 932,
00
106 932,
00
121 632,
00
136 632,
00
151 632,
00
166 632,
00
181 632,
00
181 632,
00
Стандартные
налоговые
вычеты (ст. 218
НК РФ)
За месяц
(код
вычета)
                        800,00
За месяц
(114)
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,00 1400,00 1400,00 1400,00 1400,00 1400,00 12 000,
00
За месяц
(код
вычета)
                         
Общая
сумма
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,0
0
1400,00 1400,00 1400,00 1400,00 1400,00 1400,00 12 800
Социальный
налоговый
вычет (подп. 4
п. 1 ст. 219 НК РФ)

За месяц

(код
вычета)

                         

За месяц

(код
вычета)

                         
Общая
сумма
                         
Имущественный налоговый
вычет (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)

За месяц

(код
вычета)

                         

За месяц

(код
вычета)

                         
Общая
сумма
                         
Профессиональный налоговый
вычет (п. 2 и 3 ст. 221 НК РФ)

За месяц

(код
вычета)

                         

За месяц

(код
вычета)

                         
Общая
сумма
                         
Налоговая база за месяц 13 600,
00
13 600,
00
13 600,
00
13 600,
00
13 532,
00
15 600,
00
13 600,
00
13 300,
00
13 600,
00
13 600,
00
13 600,
00
13 600,
00
168 832,
00
Налоговая база с начала
налогового периода
13 600,
00
27 200,
00
40 800,
00
54 400,
00
67 932,
00
83 532,
00
97 132,
00
110 432,
00
124 032,
00
137 632,
00
151 232,
00
164 832,
00
168 832,
00
Сумма исчисленного налога
с начала налогового
периода
1768 3536 5304 7072 8831 10 859 12 627 14 356 16 124 17 892 19 660 21 428 21 948
Сумма исчисленного налога
за месяц
1768 1768 1768 1768 1759 2028 1768 1729 1768 1768 1768 1768 21 948
                             

Раздел 5. ДАННЫЕ О СУММАХ УДЕРЖАННОГО И ПЕРЕЧИСЛЕННОГО В БЮДЖЕТ НАЛОГА, ИСЧИСЛЕННОГО ПО СТАВКЕ 13
ПРОЦЕНТОВ

(В случае получения доходов, облагаемых налогом по различным налоговым ставкам, раздел 5 налоговой карточки дополняется
соответствующими подразделами с указанием ставки налога.)

Дата
выплаты
дохода
Месяц
налогового
периода, в
котором
полу-
ченный
доход
учиты-
вается при
расчете
налоговой
базы и
суммы
налога
Удержание
налога
Реквизиты
платежного
документа на
перечисление
налога
Перечисление налога Возврат переплаты по
налогу налогоплательщику
Удержание
задолженности по
налогу с доходов
налого-
плательщика
Дата
удержа-
ния
Сумма
на-
лога
Дата Номер Сумма
перечис-
ленного
налога
КБК

КОД ПО
ОКАТО

бюджето-
получателя

Дата Сумма

Источники
для возврата
налога (А –
налоговые
платежи,
подлежащие
перечис-
лению в
бюджет; Б –
суммы,
перечис-
ленные
на счет
налогового
агента
налоговым
органом;

В – средства
налогового
агента)

Дата Сумма
31.01.13 Январь 31.01.13 1768 09.02.1
3
10 1768 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
28.02.13 Февраль 28.02.13 1768 05.03.1
3
20 1768 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
31.03.13 Март 31.03.13 1820 05.04.1
3
30 1768 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
30.04.13 Апрель 30.04.13 1820 06.05.1
3
40 1768 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
15.05.13 Май 15.05.13 641 15.05.1
3
60 641 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
31.05.13 Май 31.05.13 1170 05.06.1
3
50 1118 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
20.06.13 Июнь 20.06.13 260 20.06.1
3
80 260 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
30.06.13 Июнь 30.06.13 1820 05.07.1
3
70 1768 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
31.07.13 Июль 31.07.13 1820 05.08.1
3
90 1768 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
13.08.13 Август 13.08.13 936 13.08.1
3
110 936 182 1 01
02010 01
1000 110 
4527757100
0
         
31.08.13 Август 31.08.13 975 05.09.1
3
<

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Вы сверили взносы?

  • Да, с инспекцией 12%
  • Да, с фондом 30.67%
  • Да, с инспекцией и фондом 9.33%
  • Нет, сверку еще не проводили 48%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль