Платежка с НДС

172

Вопрос

Как быть, если при оплате за услуги заказчик в назначении платежа указывает в т.ч. НДС 18%- сумма. Что влечет за собой эта формулировка?

Ответ

Сразу скажем, что уплачивать НДС в бюджет и подавать декларацию по этому налогу вы не должны, если не выставляли счет-фактуру с НДС. Однако подобная формулировка в платежном поручении от заказчика может повлечь за собой ненужные вопросы от налоговых инспекторов при выездной проверке. Но на них вы сможете ответить, если попросите заказчика написать письмо о том, что НДС был выделен ошибочно. Теперь подробнее.

Организации и предприниматели на УСН не являются плательщиками НДС при реализации товаров, работ и услуг (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Однако обязанность по уплате НДС у них возникает, если они выставят покупателю или заказчику счет-фактуру с НДС (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ). Также в этом случае нужно подать декларацию по НДС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 5 ст. 174 НК РФ). Если же вы не выставляли заказчику счет-фактуру с НДС, платить этот налог и отчитываться по нему не нужно.

А чтобы вы могли ответить на вопросы проверяющих, почему в платежке указана сумма НДС, рекомендуем сделать следующее. Попросите заказчика написать вам письмо в произвольной форме указанием того, что НДС в платежке им был выделен ошибочно. Обзаведясь подобным письмом, вы обезопасите себя и свою компанию от возможных претензий проверяющих. Счет и прочие документы, выставленные без НДС, а также признание заказчика в том, что он допустил ошибку в назначении платежа, будут достаточными доказательствами того, что при продаже вы НДС не начисляли.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль