Заполнение декларации по УСН, если авансы по налогу переплачены

62

Вопрос

Вопрос по заполнению декларации по УСН (доходы минус расходы). По расчетам вот такие значения: строка 270 раздела 2.2 - 0; строка 271- 5845; стр.272-0; стр.273- 145; стр.280-64489. А в разделе 1,2 по строкам такие значения строка 020-0; стр. 040 -5845; стр. 050- 0; стр.070 - 0; стр. 080-5845; стр.100-0; стр.110-0 и строка 120-64489. Это правильно или нет? Оплачено в течении года 5845 рублей. Значит независимо от того, что в строке 120 стоит 64489 руб., платить мы должны разницу 58644 руб.(64489-5845). Расчет сделан правильно или все-таки надо поставить в строку 110 разд.1.2- 5845 и соответственно в строке 120 будет стоять разница 58644, которая фактически к доплате?

Ответ

Да, насколько ясно из вашего вопроса, вы все заполнили правильно. Авансовый платеж за полугодие вы в строке 040 раздела 1.2 поставили вначале к начислению, а затем эту же сумму в строке 080 указали к уменьшению. Так как у вас вышел минимальный налог к уплате, его сумму 64 489 руб. нужно отразить в строке 120. Строка 110 заполняется, если общая сумма начисленных за 9 месяцев авансовых платежей больше величины минимального налога. А в вашем случае общая сумма исчисленных авансовых платежей равна нулю (5845 руб. – 5845 руб.).

По авансовым платежам у вас сейчас числится переплата 5485 руб., поэтому в бюджет нужно перечислить минимальный налог за минусом этой переплаты, то есть 58 644 руб. (64 489 руб. – 5845 руб.).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Вы сверили взносы?

  • Да, с инспекцией 10.71%
  • Да, с фондом 30.95%
  • Да, с инспекцией и фондом 9.52%
  • Нет, сверку еще не проводили 48.81%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль