Заполнение платежных поручений по налогам ЕНВД И УСН

303

Вопрос

Как правильно заполнить платежные поручения по следующим налогам (ЕНВД, УСН)? Когда перечисляем в ПФР , то в п/п в полях 106,107,110 указываем 0, а когда перечисляем другие налоги , что ставим в этих полях? Что ставим в этих же полях, когда перечисляем платежи за аренду комитету по имуществу?

Ответ

Форма платежного поручения с расшифровкой полей приведена по ссылке http://usn.1gl.ru/?utm_source=www.26-2.ru&utm_medium=refer&utm_campaign=qa_innerlink#/document/118/20911/

 

При заполнении платежного поручения на уплату налогов в поле 106 указывается основание платежа. Например:

  • ТП – платежи текущего года;
  • ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым (расчетным,

отчетным) периодам при отсутствии требования налоговой инспекции об уплате.

В поле 107 при уплате налоговых платежей указывается налоговый период.

В поле 110 при уплате налога ставится «0».

Перечни значений данных полей приведены в полном ответе.

При перечислении средств контрагенту данные поля не заполняются.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Справочник: Правила заполнения организациями платежных поручений на уплату налогов

Реквизиты для заполнения полей: 101 «Статус лица, оформившего документ», 104 «Код бюджетной классификации», 105 «ОКТМО», 106 «Основание платежа», 110 «Тип платежа»*

Номер поля

Название поля

Код поля

Значение кода поля

 

106

Основание платежа*

ТП

Платежи текущего года

ЗД

Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования налоговой инспекции об уплате налогов (сборов)

ТР

Погашение задолженности по требованию налоговой инспекции

РС

Погашение рассроченной задолженности

ОТ

Погашение отсроченной задолженности

РТ

Погашение реструктурируемой задолженности

ВУ

Погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления

ПР

Погашение задолженности, приостановленной к взысканию

АП

Погашение задолженности по акту проверки

АР

Погашение задолженности по исполнительному документу

ИН

Погашение инвестиционного налогового кредита

ТЛ

Погашение учредителем (участником) организации-должника, собственником имущества должника-унитарного предприятия или третьим лицом задолженности в ходе банкротства

РК

Погашение должником задолженности, включенной в реестр требований кредиторов в ходе банкротства

ЗТ

Погашение при проведении указанных процедур текущей задолженности

0

Если в поле стоит «0», то налоговая инспекция самостоятельно относит поступившие деньги к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах

110

Тип платежа*

ПЕ

Уплата пеней

ПЦ

Уплата процентов

0

При уплате налога (сбора), в том числе авансового платежа, взноса, налоговых санкций, административных и иных штрафов, иных сумм

           

Реквизиты, которые могут быть указаны в полях 107 «Показатель налогового периода» и 108 «Номер документа» в зависимости от значения поля 106 «Основание платежа»

Значение поля 106 «Основание платежа»

Значение, которое должно быть указано в поле 107 «Показатель налогового периода»2

Значение, которое должно быть указано в поле 108 «Номер документа»3

ТР

Срок уплаты, установленный в требовании об уплате налогов (сборов)

Номер требования об уплате налогов (сборов)

РС

Дата уплаты части рассроченной суммы налога в соответствии с установленным графиком рассрочки

Номер решения о рассрочке

ОТ

Дата завершения отсрочки

Номер решения об отсрочке

РТ

Дата уплаты части реструктурируемой задолженности в соответствии с графиком реструктуризации

Номер решения о реструктуризации

ПР

Дата завершения приостановления взыскания

Номер решения о приостановлении взыскания

ВУ

Дата завершения внешнего управления

Номер дела или материала, рассмотренного арбитражным судом

АП

0

Номер акта проверки

АР

0

Номер исполнительного документа и возбужденного на основании его исполнительного производства

ТП, ЗД

См. таблицу 3

0


2 Данные укажите в формате «день.месяц.год» (например: «05.09.2011»).

3 При заполнении поля знак «№» не проставляйте.

Реквизиты, которые могут быть указаны в поле 107 «Показатель налогового периода», если поле 106 «Основание платежа» имеет значение «ТП, ЗД»4*

Значение, которое принимает поле

Описание

Первые два знака показателя предназначены для определения периодичности уплаты налога (сбора), установленной законодательством о налогах и сборах

МС

Месячные платежи

КВ

Квартальные платежи

ПЛ

Полугодовые платежи

ГД

Годовые платежи

В 4 и 5 знаках показателя налогового периода проставьте номер:

от 01 до 12

Месяца

от 01 до 04

Квартала

01 или 02

Полугодия

В 3 и 6 знаках показателя налогового периода в качестве разделительных знаков проставьте точки

В 7–10 знаках показателя налогового периода указывается год, за который перечисляется налог

При уплате налога один раз в год в 4 и 5 знаках показателя налогового периода проставьте нули

Если по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода укажите эти даты

   

4 В показателе налогового периода укажите тот налоговый период, за который организация перечисляет налог (сбор).

 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 56.45%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.61%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.61%
  • в программе БухСофт 4.84%
  • в других бухгалтерских программах 20.16%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.5%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.82%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль