Если «упрощенщик» получил от покупателя оплату с НДС

3478

Вопрос

Мы упрощенцы оплатили за услугу компании на ОСН , при этом образовалась переплата, они будут возвращать её и просят письмо на возврат денег, в платёжном поручении они должны указать в том числе НДС или нет?

Ответ

Нет, возвращая переплату, контрагент не должен выделять в платежном поручении НДС.

 

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух для коммерческих организаций

1.Статья: Если «упрощенщик» получил от покупателя оплату с НДС

Если «упрощенщик» получил от покупателя оплату с НДС

Светлана Амплеева, эксперт журнала «Главбух»

Компания, применяющая упрощенную систему налогообложения, отгрузила товар. И поскольку организация не платит НДС в бюджет, счет-фактуру и все остальные документы (счет, накладную) она выписала без учета данного налога. Несмотря на это, покупатель перечислил на расчетный счет поставщика оплату за полученный товар с НДС.

Последствия для продавца-«упрощенщика»

НДС, который покупатель указал в платежке, «упрощенщик» перечислять в бюджет не должен. Ведь при упрощенной системе этот налог платят только в трех случаях. Первый – если ввозят товар из-за границы. Об этом сказано в 172 статьи 346.11 Налогового кодекса РФ. Второй – если являются налоговыми агентами по НДС (172). И третий случай, когда покупателю выдан счет-фактура с выделенной суммой налога (172).

В нашей ситуации «упрощенщик» выдает покупателям счет-фактуру без НДС (или может вовсе не выставлять такой документ). Следовательно, никаких оснований для начисления и уплаты данного налога в бюджет нет. За действия же контрагентов, которые по ошибке выделяют НДС в платежных поручениях, поставщик не отвечает.

Поэтому сумму НДС, выделенную в платежке, просто надо включить в налоговую базу по «упрощенному» налогу. Тем не менее не исключено, что инспекторы потребуют перечислить такой НДС в бюджет, а также начислят пени и штрафы.

 

Главбух 10Май2009

*   Так выделена   часть   материала, которая  поможет   Вам   принять   правильное   решение

 

 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Вы сверили взносы?

  • Да, с инспекцией 11.69%
  • Да, с фондом 31.17%
  • Да, с инспекцией и фондом 9.09%
  • Нет, сверку еще не проводили 48.05%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль