Итоги 2015 года

5 января 2016 3008

2015 год выдался одним из самых тяжелых для упрощенцев. Под конец года власти закрутили гайки и приняли серьезные изменения в законодательство, которые вступают в силу с 1 января 2016 года. Большинство изменений со знаком минус. Но есть и положительные поправки. Обо всем этом вы узнаете из нашего обзорного материала по итогам 2015 года.

Первые номера журнала «Упрощенка» 2016 года будут полностью посвящены изменениям по УСН — 2016. Подпишитесь на самый популярный и практичный журнал по УСН, и получите подарок — книгу «Годовой отчет по УСН — 2015».

Изменения по УСН в 2016 году со знаком плюс +

Установлены новые лимиты по УСН. В 2016 году действуют новые повышенные лимиты по УСН — для работы на УСН и перехода на УСН. Это значит, что больше компаний смогут применять в 2016 году «Упрощенку». А если вы еще думаете, переходить вам на УСН или нет, прочитайте статьи «Плюсы и минус перехода на УСН» и «Сравнение всех режимов налогообложения в 2016 году».

ЕНВД благодаря «Упрощенке» не повысят. Власти отозвали свое решение о повышении на 16% ЕНВД с 2016 года. Ранее установленный на 2016 коэффициент-дефлятор К1 по ЕНВД отменен. В 2016 году коэффициент-дефлятор будет действовать такой же, как и в 2015 году — 1,798. Из-за повышения ЕНВД налог за 2016 год в реальном выражении для многих вмененщиков мог возрасти на 30-100 тыс. рублей. Забил тревогу и первым про повышение ЕНВД с 2016 года на 16% написал журнал «Упрощенка». Именно эту новость затем подхватили остальные издания, благодаря чему ЕНВД с 2016 года не повысится. При оформлении подписки на журнал «Упрощенка» вы получите в подарок доступ к электронному журналу «Вмененка». Удобно при совмещении УСН и ЕНВД. А если вы применяете только ЕНВД, дешевле будет сразу подписаться на журнал «Вмененка».

С 2016 года больше регионов смогут применять пониженные ставки по УСН. В 2015 году пониженные ставки по УСН могли применять только упрощенцы на объекте доходы минус расходы. С 2016 года и для объекта дохода утверждают пониженные ставки. Например, в Амурской и Брянской областях уже принятызаконы о пониженной ставке УСН для объекта доходы.

Проверки малого бизнеса отменены. Путин, как и обещал, подписал Федеральный закон об отмене проверок малого бизнеса. Надзорные каникулы будут действовать три года — с 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года. Малые фирмы и ИП не будут проверять трудовые и пожарные инспекции, санэпидемстанции и пр. А вот проверки налоговиков останутся.

Лимит по основным средствам увеличен в 2,5 раза. По основным средствам, принятым на учет с 1 января 2016 года, действует новый лимит — 100 000 рублей (вместо 40 000 рублей). Это значит, что имущество стоимостью до 100 000 рублей признается в налоговом учете при УСН материалами. А материалы списываются на расходы сразу, а не поэтапно, как основные средства.

Детские вычеты увеличены и стали более понятны. С 2016 года действует новый лимит базы по детским вычетам — 350 000 рублей. А вычеты на детей-инвалидов выросли в 4 раза. Законодатель переписал статью 218 НК РФ о детских вычетах, и теперь она стала более понятна. А значит, бухгалтерам не придется в 2016 году пересчитывать НДФЛ. Напомним, в 2015 году из-за ошибочной трактовки Минфина статьи 218 НК РФ бухгалтерам пришлось пересчитывать НДФЛ за 2015 год, чтобы избежать штрафов.

НДС при УСН не учитывается в доходах. При добровольном выставлении счета-фактуры сумму НДС в 2015 году упрощенцы учитывают в доходах при УСН. С 2016 года разрешено этого не делать, то есть практика двойного налогообложения устранена.

Торговый сбор стал реальностью, но его можно списать. Компании и предприниматели, работающие в Москве, с июля 2015 года ежеквартально платят торговый сбор. В 2016 году торговый сбор можно учесть в вычете по УСН на объекте доходы. А при объекте доходы минус расходы торговый сбор учитывается в расходах.

Представительство при УСН разрешено. С 2016 года отменен запрет на применение упрощенной системы компаниям, у которых есть представительства.

В 2016 году в Школе УСН можно будет получить не только знания. Профессиональный стандарт «Бухгалтер» утвержден приказом Минтруда от 22.12.2014 № 1061н. Он может стать обязательным для всех бухгалтеров с 2016 года, следует из Федерального закона от 02.05.2015 № 122-ФЗ. И мы задумались о том, чтобы у бухгалтеров, которые учатся в Школе УСН, были не только знания, но и корочки, без которых с 2016 года никуда. И вот вам хорошая новость: с 2016 года у Школы УСН будет официальная лицензия на ведение образовательной деятельности. А значит, мы сможет выдавать дипломы, одобренные Министерством образования, о повышении квалификации по профессиональному стандарту «Бухгалтер». Все, кто подпишутся на журнал «Упрощенка» на 2016 год, смогут обучаться в 2016 году в Школе УСН бесплатно. Для остальных обучение в Школе будет платным — от 35 000 рублей.

Изменения по УСН в 2016 году со знаком минус -

Сдавать отчетность при УСН нужно в электронном виде. Почти всю отчетность в 2016 году упрощенцам придется сдавать в электронном виде. Но для микробизнеса сохраняется возможность отчитываться на бумаге. Узнать, какую отчетность вам нужно сдавать в электронном виде, вы можете из таблицы «Сроки сдачи отчетности в 2016 году при УСН».

С 2016 года вводятся новые КБК для уплаты страховых взносов. ИП должны платить взносы за себя по новым КБК. КБК по взносам за работников не поменялись.

Большие изменения по НДФЛ вступили в силу — отчетность и налоги. С 2016 года применяется новая форма отчетности по НДФЛ — 6-НДФЛ. Кроме того, законодатели уточнили некоторые даты получения доходов для расчета НДФЛ, которые ранее не были однозначно определены. А также ввели единый срок для перечисления НДФЛ, который не зависит от того, как происходит выплата дохода — на карточку работника, из кассы или иным способом. Отчитываться за 2015 год нужно по новой форме 2-НДФЛСрок сдачи справки о невозможности удержать НДФЛ изменится. Утверждены новые коды доходов и вычетов по НДФЛ.

Ежемесячная отчетность по страховым взносам стала реальностью. Кошмар всех бухгалтеров — ежемесячная отчетность по страховым взносам в ПФР, с 1 апреля 2016 года становится реальностью, закон подписан президентом. Новый отчет нужен, чтобы следить за работающими пенсионерами: им с 2016 года пенсию индексировать не будут. И поэтому ПФР хочет знать: работает пенсионер или нет. А для этого работодатель будет ежемесячно направлять в фонд сведения о всех своих работниках (СНИЛС и ФИО). При этом ежеквартальные РСВ-1 и 4-ФСС не отменяются.

Лимит по взносам повышен, но льготы сохранены. С 1 января 2016 года лимит по страховым взносам повысится. Будут действовать две предельные базы — по взносам в ПФР и взносам в ФСС. Для упрощенцев-льготников в 2016 году льготы сохранены.

Налог на имущество придется платить по повышенным ставкам. Предприниматели и организации на УСН с 2015 года стали плательщиками налога на имущество. Налог уплачивается по имуществу, которое включено в региональные перечни кадастровой недвижимости. Такие списки можно увидеть на сайтах региональных правительств, а также на сайтах управлений ФНС по субъектам РФ. Компании должны рассчитывать налог сами. А предпринимателям платежку пришлет инспекция. С 2016 года ставка по налогу на имущество возрастет.

В учетную политику по УСН нужно внести изменения. У нас на сайте опубликовано более 40 образцов учетной политики по УСН на 2016 год. А сделать учетную политику за одну минуту поможет сервис«Учетная политика при УСН» на нашем сайте (сервис доступен подписчикам журнала). 

Комментарий эксперта: изменения по УСН — 2016. Смотрите видео-обзор про главные изменения — 2016 года от лучшего лектора по УСН Надежды Самковой.

Как узнать про все изменения по УСН — 2016

Ближайшие номера журнала будут полностью посвящены всем изменениям УСН 2016 году. Эксперты напишут и про новую ежемесячную отчетность в ПФР, и про ежеквартальную отчетность по НДФЛ, и про новые лимиты по УСН. Во втором номере журнала 2016 года выйдет таблица изменений по УСН. А в третьем — большая таблица новых льготных ставок УСН по всем регионам. Как раз в апреле вы будете считать налог за 1 квартал 2016 года, и вполне возможно делать это нужно будет уже по пониженной ставке! Сегодня вы можете подписаться на журнал «Упрощенка» по самой выгодной акции года. Подарки за подписку —  книга «Годовой отчет по УСН 2015».

10 статей года на сайте журнала «Упрощенка»

  1. Сроки сдачи отчетности в 2016 году при УСН
  2. КБК по УСН на 2016 год
  3. Документы для оформления командировки в 2016 году
  4. Учетная политика
  5. Образцы учетной политики на 2016 год
  6. УСН в 2016 году — изменения
  7. Страховые взносы ИП в 2015 году
  8. Форма 4 ФСС за 2015 год. Образец, бланк
  9. Налог на имущество организаций по кадастровой стоимости: перечень всех регионов РФ
  10. Новая форма декларации по УСН за 2015 год

Книга года — Годовой отчет по УСН за 2015 год

Итоги 2015 годаКнига «Годовой отчет по УСН за 2015 год» подготовлена редакцией журнала «Упрощенка». В ней содержится построчное заполнение всех форм отчетности при УСН, а также примеры и образцы форм.

Чтобы прочитать, нужно оформить подписку. Также вы можете взять пробный доступ к журналу на три дня и прочитать книгу под пробным доступом.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной бухгалтерской новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 58.25%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.29%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.62%
  • в программе БухСофт 4.53%
  • в других бухгалтерских программах 20.39%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 11%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.91%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль