Меню раздела

Доходы при упрощенной системе, облагаемые налогом на прибыль и НДФЛ
(Статья доступна только подписчикам)
Мы привыкли, что организации, применяющие УСН, не платят налог на прибыль независимо от того, какие доходы получены. Аналогично и предприниматели не должны перечислять НДФЛ с доходов, относящихся к предпринимательской деятельности. С1 января 2009 года к прежнему правилу добавились исключения

Проблема

«Утром — деньги, вечером — стулья», или Учет авансов
Многие налогоплательщики работают с предоплатой. Учет тогда зависит от вида аванса и от того, при каком налоговом режиме его получили или выдали

В условиях кризиса

Переезжаем в другой офис
(Статья доступна только подписчикам)
В сложное время кризиса организации пытаются экономить на всем. Те, у кого нет собственного помещения, стараются переместиться подальше от центра и на меньшую площадь, чтобы аренда обходилась дешевле. Выясним, много ли забот появляется у бухгалтера в связи с переездом

Доходы минус расходы

Мобильный телефон — наш верный спутник и помощник
(Статья доступна только подписчикам)
Сегодня сотовый телефон есть почти у всех. Мы уже не представляем, как без него обойтись. И не только в своей частной жизни, но и в работе. А каким в этом случае должен быть учет затрат?

Итоги

Отчитываемся по главному налогу
(Статья доступна только подписчикам)
Март — последний месяц сдачи налоговой декларации по упрощенной системе для организаций. Предприниматели могут ее представить и в апреле. Предлагаем всем ознакомиться, как следует заполнять основной отчет

Отрасль

Аптечные учреждения: оставшиеся вопросы
(Статья доступна только подписчикам)
В предыдущем номере мы рассказали о том, в каких случаях аптечные учреждения вправе применять упрощенную систему, а в каких приходится уплачивать ЕНВД, и учете наркотических препаратов. Помимо усиленного контроля за использованием наркотиков, в аптечной деятельности можно выделить много других особенностей. О них, а также о налоговом учете и пойдет речь

Диалог

Письмо в редакцию

Что делать с восстановленным НДС?
(Статья доступна только подписчикам)
В этом году наша организация перешла на УСН. К моменту перехода некоторые основные средства были не до конца амортизированы, и сих остаточной стоимости мы восстановили и уплатили в бюджет НДС. Непонятно только, что теперь делать с восстановленным НДС — включить в остаточную стоимость объектов или в расходы, учитываемые по упрощенной системе?
Вычет на замужнюю дочь
(Статья доступна только подписчикам)
Я работаю бухгалтером в организации, применяющей УСН. Одна сотрудница принесла мне заявление на стандартный вычет по НДФЛ на 21-летнюю дочь, студентку дневного отделения вуза. Не уверена, положен ли сотруднице вычет — ведь ее дочь замужем?
Предновогодняя регистрация
(Статья доступна только подписчикам)
Ответьте, пожалуйста, на такой вопрос. Организацию мы зарегистрировали 30 декабря 2008 года и сразу подали заявление на «упрощенку». Представлять ли налоговую декларацию за 2008 год?
Новое правило учета
(Статья доступна только подписчикам)
Слышала, что с 2009 года стоимость материалов можно списать в расходы при УСН сразу после оплаты. Правда ли это? Если так, расскажите, когда учитывать стоимость материалов, приобретенных и оплаченных в прошлом году, а отпущенных в производство в этом.
Торговля в кредит: списываем стоимость товаров
(Статья доступна только подписчикам)
Наш магазин продает бытовую технику в кредит, привлекая банк. Через два дня после продажи банк перечисляет нам стоимость товара, не оплаченную покупателем. Хотелось бы узнать, когда можно учесть покупную стоимость такого товара, если применяется УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы?
Если срок уплаты налога прошел
(Статья доступна только подписчикам)
По итогам года мы вынуждены уплачивать минимальный налог, но сейчас мало свободных денежных средств. Подскажите, пожалуйста, какие могут быть санкции, если перечислить налог в бюджет не 31 марта, а позже? Организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Учредитель помог — доходы возросли
(Статья доступна только подписчикам)
Единственный учредитель предоставляет нашей организации помещение по договору безвозмездного пользования. Поясните, пожалуйста, учитывать доходы или нет, если доля учредителя в уставном капитале более 50%? Организация находится на УСН, объект налогообложения — доходы.
Расходы после смены объекта налогообложения
(Статья доступна только подписчикам)
Я предприниматель, работаю на УСН. В 2009 году сменил объект налогообложения с доходов на доходы минус расходы. Скажите, могу ли я в 2009 году учесть в расходах стоимость товаров, приобретенных и оплаченных в 2008 году, но реализованных уже в 2009 году?
Доходы физических лиц в виде процентов по займу
(Статья доступна только подписчикам)
Наша организация планирует взять у работника заем. Какую максимальную ставку установить в договоре, чтобы сумма по процентам, полученная работником, не облагалась НДФЛ?
Реквизиты в графе 2 Книги учета
(Статья доступна только подписчикам)
Недавно я начала работать в организации, которая находится на УСН. Подскажите, пожалуйста, реквизиты какого документа вписывать в графу 2 раздела 1 Книги учета доходов и расходов?
Расходы на рекламный тур
(Статья доступна только подписчикам)
У нас туристическое агентство. На днях один из сотрудников ездил в рекламный тур, чтобы ознакомиться с новым маршрутом и рассказать о нем клиентам. Можно ли стоимость рекламного тура (затраты на проезд и проживание сотрудника) учесть в расходах? Мы применяем УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Покупка автовышки
(Статья доступна только подписчикам)
Мы находимся на упрощенной системе, объект налогообложения — доходы минус расходы. В ноябре 2008 года купили и оплатили автовышку частично из собственных средств, частично из полученных от учредителя по договору займа. В декабре автовышку ввели в эксплуатацию и зарегистрировали в ГИБДД. Когда учесть ее стоимость в расходах — в декабре 2008 года или после погашения займа? И второй вопрос. Платить ли нам транспортный налог за 2008 год?
Учет прошлогодних расходов
(Статья доступна только подписчикам)
Получилось так, что в расчет налоговой базы по УСН за 2008 год мы не включили расходы на размещение рекламы. Можно ли это сделать в 2009 году, если рекламные услуги получены и оплачены в 2008 году?
Учет основных средств при переходе с общей системы на упрощенную
(Статья доступна только подписчикам)
В 2008 году наша организация находилась на общем режиме, а 1 января 2009 года перешла на УСН. Имеются основные средства, оплаченные в 2008 году, часть из которых введена в эксплуатацию в 2008 году, часть — в 2009-м. В каком порядке их учитывать и по какой стоимости?
Покупка автомобиля для поездок директора
(Статья доступна только подписчикам)
Директор нашей организации (УСН, объект налогообложения — доходы минус расходы) решил приобрести легковой автомобиль для служебных поездок и оформить на фирму. Хотелось бы узнать, можно ли будет учесть в расходах стоимость автомобиля и его обслуживания? И еще вопрос: придется ли платить транспортный налог?
Доходы или не доходы?
(Статья доступна только подписчикам)
Не так давно я устроилась бухгалтером в организацию, которая работает на «упрощенке» с объектом налогообложения доходы. Уточните, пожалуйста, являются ли облагаемым доходом сумма, поступившая от учредителя в качестве взноса в уставный капитал, и компенсация ФСС за единовременное пособие, выплаченное работнику при рождении ребенка?
Коммунальные платежи по льготным тарифам
(Статья доступна только подписчикам)
Наша организация управляет многоквартирным домом. Многие жильцы пользуются законными льготами на оплату коммунальных услуг, то есть рассчитывают ее по льготным тарифам. Недополученную часть организации выделяет бюджет. Непонятно, относить суммы, финансируемые государством, к доходам от реализации или это целевые поступления, не включаемые в налоговую базу? Мы применяем УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
Если задолженность организации погашает учредитель
(Статья доступна только подписчикам)
Единственный учредитель (физическое лицо) безвозмездно расплатился по задолженности организации, равной 120 000 руб. Нужно ли эту сумму показать в налоговом учете? Применяем упрощенную систему налогообложения.
Учет возвращенного задатка
(Статья доступна только подписчикам)
Хотим отремонтировать помещение и обратились к строительной фирме. Согласно договору выплатили задаток — 40 000 руб. Фирма по своей вине не выполнила работу и вернула задаток, но уже в двойном размере. Как отразить данные операции в налоговом учете? Наше предприятие применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.

Вернемся к теме

Отзыв на статью «Медосмотр работников, проводимый за счет работодателя или ФСС» // Упрощенка, 2008, № 11
Прочитала вашу статью, но остались некоторые сомнения. Я работаю в торговой организации, которая применяет упрощенную систему с объектом налогообложения доходы минус расходы. Основной вид деятельности — розничная торговля продуктами питания. Скажите, должны ли продавцы проходить медицинское обследование? Если должны, то как часто? Можно ли учесть затраты на медосмотры, если их оплачивает работодатель?
М.Е. Соколова, бухгалтер

Приложение

Меню раздела

Свежий номер

Новые статьи

Автоматизация УСН

Новые статьи

№ 3

Содержание номера:

Новости

Арбитраж

Центральный вопрос

Проблема

В условиях кризиса

Доходы минус расходы

Итоги

Отрасль

Письмо в редакцию

Вернемся к теме

Календарь