Справка 2-НДФЛ новая форма за 2016 год: бланк, образец заполнения

4112

Cправка 2-НДФЛ за 2016 год сдается по новой форме. Бланк и образец заполнения мы привели в статье. Справка 2-НДФЛ заполняется по каждому работнику, которому организация-работодатель выплатила доход за отчетный период. Если с этого дохода был полностью удержан НДФЛ — в справке необходимо указать признак «1».

В случае, если организация не смогла полностью удержать НДФЛ с доходов работника, справка 2-НДФЛ по нему представляется с признаком «2».

Ситуация, когда организация не смогла полностью удержать исчисленный НДФЛ возможна в том случае, когда уволившемуся сотруднику вручили подарок, стоимостью свыше 4 000 руб.

Как заполнить первый раздел

В разделе 1 необходимо указать данные организации, выплатившей доход. А именно:

  1. ОКТМО;
  2. телефон;
  3. ИНН;
  4. КПП;
  5. наименование организации.

В случае, если работник получил доход от обособленного подразделения организации – указываются ОКТМО и КПП обособки.

Как заполнить второй раздел

В разделе 2 необходимо указать данные физического лица, по которому заполняется справка.

К ним относятся:

  1. ИНН;
  2. ФИО;
  3. статус налогоплательщика;
  4. дата рождения;
  5. гражданство;
  6. серия и номер паспорта;
  7. адрес регистрации.

Для граждан РФ в графе «гражданство» проставляется код 643.

Код в графе «статус налогоплательщика» заполняется в зависимости от статуса:

  • 1 – для налоговых резидентов РФ;
  • 2 – для нерезидентов РФ;
  • 3 – для ВКС (высококвалифицированных специалистов), не являющихся резидентами РФ;
  • 4 – для участников программы по содействию переселению граждан РФ, проживающих за рубежом, и не являющихся резидентами РФ;
  • 5 – для беженцев, лиц без гражданства, получивших временное убежище на территории РФ и не являющихся резидентами РФ;
  • 6 – для иностранцев, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ на основании патента.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Контрольные соотношения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Cервис позволяет загрузить формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ и сверить контрольные соотношения по методике ФНС. Вы сможете проверить, корректно ли вы заполнили отчеты и выявить возможные ошибки до того, как их найдут налоговики.>>>

Как заполнить разделы 3 – 5

Разделы 3 – 5 заполняются по каждой ставке НДФЛ отдельно. Если работник в течение года получал доходы по разным ставкам – справка 2-НДФЛ на него представляется одна, но с несколькими разделами 3 – 5.

Если какие-то показатели для строк справки отсутствуют, в них необходимо проставить «0».

В разделе 3 указываются сведения о суммах дохода и о налоговых вычетах, которые были применены к нему. Как правило, это профессиональные вычеты.

Суммы полученных доходов указываются в хронологическом порядке и с разбивкой по месяцам и кодам доходов.

В 4 разделе необходимо отразить информацию о стандартных, социальных и имущественных вычетах. Это вычеты, которые могут быть применены в отношении доходов, полученных налоговыми резидентами по ставке 13 %.

В разделе 5 отражается общая сумма дохода, а также суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ.

Бланк и образец заполнения

С 2016 года все организации, представляющие справки 2- НДФЛ (неважно – для работников или для ИФНС) должны использовать новую форму. Новая форма должна быть использована, даже справка составляется за предыдущие года.

Бланк новой формы 2-НДФЛ вы можете скачать на нашем сайте бесплатно.

Справка 2-НДФЛ новая форма за 2016 год: бланк, образец заполненияСкачать бланк 2-НДФЛ за 2016 год (для представления в 2017 году)

Справка 2-НДФЛ новая форма за 2016 год: бланк, образец заполнения

Как заполнить справку с признаком 1

Порядок заполнения справки 2-НДФЛ за 2016 год утвержден тем же приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. В верхней части справки укажите год, за который отчитываетесь, порядковый номер, текущую дату и признак — 1. Поставьте номер ИФНС, куда вы представляете отчеты.

В разделе 1 укажите данные о вашей фирме. Обратите внимание, что если физлицо получало доходы от обособленного подразделения, в справке поставьте код ОКТМО и КПП этого подразделения. В других случаях укажите код и КПП по месту нахождения головной организации.

В разделе 2 запишите все необходимые данные о физлице. Чтобы узнать код страны, документа и прочие, воспользуйтесь справочниками, данными в приложениях к приказу ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@.

Обратите внимание, что если вы выплачивали работнику доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, заполните на него несколько справок 2-НДФЛ. По одной – на каждую ставку. Например, доходы в виде зарплаты, премии, отпускных и больничных облагаются по ставке 13%. А с дохода в виде материальной выгоды нужно удерживать налог по ставке 35% (ст. 224 НК РФ).

В разделе 3 укажите доходы, которые получил работник за каждый месяц года. Если к доходу применяется вычет (кроме стандартных имущественных и социальных), поставьте рядом сумму вычета. А коды доходов и вычетов вы можете узнать из приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

В разделе 4 запишите суммы предоставленных сотруднику стандартных, имущественных и социальных вычетов.

А в разделе 5 повторите общую сумму доходов. И укажите суммы начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Образец заполненной справки  с признаком 1 смотрите далее.

Справка 2-НДФЛ с признаком 1

Как заполнить справку с признаком 2

В верхней части справки укажите год, за который отчитываетесь, порядковый номер, текущую дату и номер ИНФС. Поставьте признак -- 2.

Разделы 1 и 2 заполните так же, как в справке с признаком 1.

А вот в разделе 3 вы укажете только тот доход, с которого вы не смогли удержать налог.

Соответственно в разделе 5 вы повторите сумму дохода. И поставите сумму начисленного и неудержанного налога. Образец заполненной справки с признаком 2 смотрите ниже.

Справка 2-НДФЛ с признаком 2

Статьи для бухгалтеров по расчету и уплате НДФЛ

2-НДФЛ входит в годовой отчет при УСН за 2016 год. Подпишитесь на журнал "Упрощенка", и книгу "Годовой отчет при УСН — 2016" мы вам подарим.

  1. Изменения по НДФЛ, которые нужно учесть с 2016 года
  2. С зарплаты, не выданной сотрудникам, платить НДФЛ нельзя
  3. Справки 2-НДФЛ нужно заполнять по-новому
  4. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
  5. Сколько справок 2-НДФЛ сдавать, если НДФЛ удержать невозможно

Штраф за неверные сведения в 2-НДФЛ

За каждую справку, содержащую неверные сведения, организацию могут оштрафовать на 500 рублей. Поэтому перед отправкой справок в налоговую необходимо внимательно перепроверить все данные, чтобы избежать штрафов.


Совет дня

Только до 30 апреля подписка на журнал «Упрощенка» на выгодных условиях: скидка 21% + подарок на выбор: стайлер, миксер или тонометр Подписаться>>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — бесплатный профессиональный сайт для малого бизнеса. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • Новости для бухгалтеров на УСН
  • Статьи по бухучету на УСН, отчетности в ФНС, зарплате
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Единый расчет по страховым взносам". Очень нужен в апреле!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль