Правила заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

860

Правила заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года такие. Раздел 1 формы заполняют нарастающим итогом с января по сентябрь 2016 года. А в раздел 2 заносят только данные за июль-сентябрь.

Сроки сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал, кто сдает

Если вы в 2016 году начисляли зарплату или прочие доходы физлицам, вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ. В таком случае вы обязаны ежеквартально отчитываться по форме 6-НДФЛ. Ближайший отчет — за 9 месяцев 2016 года (его еще называют за 3 квартал). Вы обязаны его сдать в ИФНС не позднее 31 октября 2016 года (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Форма и порядок заполнения формы 6-НДФЛ утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450. Вы можете бесплатно скачать бланк 6-НДФЛ у нас на сайте в формате эксель. 

Вы уже заполняли эту форму, когда отчитывались за I квартал и полугодие 2016 года.

Пример заполнения 6 ндфл за 3 квартал 2016 года смотрите в нашей новой статье.

Правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года таковы. Форма состоит из титульного листа и двух разделов.

Титульный лист 6-НДФЛ за 3 квартал

На титульном листе вы отразите ваш ИНН. Также поставьте КПП, если отчитываетесь за организацию. Номер корректировки укажите 000, если заполняете исходный расчет. Правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года указывают, что код периода предоставления будет 33. Налоговый период – 2016. После этого поставьте код вашей ИФНС. Если вы сдаете 6-НДФЛ за фирму, код места представления расчета будет 212. А предприниматели отчитываются по месту жительства и ставят код 120.

Далее поставьте название вашей фирмы или ФИО предпринимателя, ОКТМО и номер вашего телефона. Укажите количество страниц, на которых вы заполните расчет. Если вы приложили какие-то документы к расчету, поставьте также количество страниц в них. Расчет 6-НДФЛ подпишет руководитель вашей фирмы, сам предприниматель или доверенное лицо. Если форму подписывает доверенное лицо, укажите реквизиты доверенности.

6-НДФЛ — статьи для бухгалтера

  1. Как легко заполнить 6-НДФЛ за полугодие
  2. Что показать в 6-НДФЛ, если зарплату еще не выдали, а НДФЛ уже заплатили
  3. Выплачены деньги по договору подряда. Как заполнить6-НДФЛ
  4. Записываем в 6-НДФЛ больничное пособие
  5. Нужно ли показывать в 6-НДФЛ недоплаченный налог
  6. Если зарплату не платили, форму 6-НДФЛ сдавать не нужно
  7. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
  8. Налоговая карточка поможет вам составить ежеквартальную отчетность по НДФЛ 

Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 3 квартал

В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 3 квартал отразите выплаты, начисленные с января по сентябрь включительно, вычеты и НДФЛ за этот период. Если доходы ваших сотрудников облагаются НДФЛ по разным ставкам, по каждой налоговой ставке составьте отдельный раздел 1. Строки 060 — 090 в такой ситуации заполняйте только в первом разделе 1. Укажите в них данные по всей фирме.

В строке 010 укажите ставку налога, по которой считали НДФЛ. Напомним, что большинство доходов резидентов облагается по ставке 13%. Доходы в виде материальной выгоды, а также призы облагаются по ставке 35%. А к доходам нерезидентов применяется ставка 30% (ст. 224 НК РФ).

В строке 020 поставьте сумму всех начисленных доходов за январь — сентябрь 2016 года. В строке 030 укажите предоставленные работникам за этот период вычеты. В строке 040 будет сумма рассчитанного налога. Если вы выдавали дивиденды в 2016 году, начисленную сумму покажите в строке 025, а налог с дивидендов — в строке 045.

В строке 050 укажите сумму НДФЛ, которую вы зачли с доходов иностранных работников, которые трудятся по патенту. В строке 060 поставьте количество получателей дохода.

В строке 070 будет сумма удержанного налога за период с января по сентябрь 2016 года включительно. Если зарплату за сентябрь вы не выдали не позднее 30 сентября, налог с этой зарплаты в строку 070 не включайте. В строке 080 укажите неудержанный налог с выданных до конца сентября доходов. С невыданной зарплаты налог в строке 080 не показывайте. В строке 090 будет излишне удержанный налог, который вы вернули работникам.

Раздел 2 формы 6-НДФЛ за 3 квартал

В разделе 2 вы отразите в разных блоках выплаты работникам. Включайте в один блок данные о доходах, у которых одинаковые даты, когда (п. 4.1 и 4.2 Порядка заполнения):

  • доход получен согласно статье 223 НК РФ;
  • удержан НДФЛ, то есть, выплачен доход;
  • НДФЛ должен быть перечислен в бюджет.

Правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года предусматривают, что раздел 2 вы заполняете в таком порядке. В строке 100 каждого блока поставьте дату, когда доход считается полученным (ст. 223 НК РФ). Для зарплаты датой получения считается последний день месяца, за который она начислена.

В строке 110 запишите дату, когда налог удержан. Это дата выплаты дохода. В строке 120 укажите срок, когда НДФЛ следует перечислить в бюджет (п. 6 ст. 226 НК РФ). С большинства доходов вы обязаны перечислить удержанный НДФЛ не позднее чем на следующий рабочий день после выплаты дохода. А с больничных и отпускных перечисляйте налог до конца месяца.

В строке 130 укажите начисленную сумму дохода, а в строке 140 — удержанный с дохода НДФЛ.

6-НДФЛ: примеры для бухгалтера на все случаи жизни

  1. Когда нужно сдавать 6-НДФЛ
  2. Как заполнить форму 6-НДФЛ за 9 месяцев
  3. Как заполнить форму 6-НДФЛ за год
  4. Как отразить в форме 6-НДФЛ отдельные виды выплат
  5. Как заполнить форму 6-НДФЛ, если неправильно перечислили налог

Видео комментарий: как заполнить 6-НДФЛ в разных ситуациях

Разъясняет Елена Воробьева — Кандидат экономических наук, налоговый консультант первой категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата».

 Посмотрели видео? Проверьте свои знания по форме 6-НДФЛ с помощью теста 


Совет дня: оформите доступ к журналу сегодня

Здесь находится ваш персональный счет на годовую подписку на "Упрощенку". Ваша выгода – до 50%! Оплатите акционный счет, и мы продлим Вашу подписку еще на три месяца абсолютно бесплатно. А еще пришлем в подарок стайлер для волос. Подпишитесь прямо сейчас, чтобы гарантировано получить приятный бонус.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 57.39%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.74%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.74%
  • в программе БухСофт 5.22%
  • в других бухгалтерских программах 18.7%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.61%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.61%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль