Правила заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

1110

Правила заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года такие. Раздел 1 формы заполняют нарастающим итогом с января по сентябрь 2016 года. А в раздел 2 заносят только данные за июль-сентябрь.

Сроки сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал, кто сдает

Если вы в 2016 году начисляли зарплату или прочие доходы физлицам, вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ. В таком случае вы обязаны ежеквартально отчитываться по форме 6-НДФЛ. Ближайший отчет — за 9 месяцев 2016 года (его еще называют за 3 квартал). Вы обязаны его сдать в ИФНС не позднее 31 октября 2016 года (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Форма и порядок заполнения формы 6-НДФЛ утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450. Вы можете бесплатно скачать бланк 6-НДФЛ у нас на сайте в формате эксель. 

Вы уже заполняли эту форму, когда отчитывались за I квартал и полугодие 2016 года.

Пример заполнения 6 ндфл за 3 квартал 2016 года смотрите в нашей новой статье.

Правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года таковы. Форма состоит из титульного листа и двух разделов.

Титульный лист 6-НДФЛ за 3 квартал

На титульном листе вы отразите ваш ИНН. Также поставьте КПП, если отчитываетесь за организацию. Номер корректировки укажите 000, если заполняете исходный расчет. Правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года указывают, что код периода предоставления будет 33. Налоговый период – 2016. После этого поставьте код вашей ИФНС. Если вы сдаете 6-НДФЛ за фирму, код места представления расчета будет 212. А предприниматели отчитываются по месту жительства и ставят код 120.

Далее поставьте название вашей фирмы или ФИО предпринимателя, ОКТМО и номер вашего телефона. Укажите количество страниц, на которых вы заполните расчет. Если вы приложили какие-то документы к расчету, поставьте также количество страниц в них. Расчет 6-НДФЛ подпишет руководитель вашей фирмы, сам предприниматель или доверенное лицо. Если форму подписывает доверенное лицо, укажите реквизиты доверенности.

6-НДФЛ — статьи для бухгалтера

  1. Как легко заполнить 6-НДФЛ за полугодие
  2. Что показать в 6-НДФЛ, если зарплату еще не выдали, а НДФЛ уже заплатили
  3. Выплачены деньги по договору подряда. Как заполнить6-НДФЛ
  4. Записываем в 6-НДФЛ больничное пособие
  5. Нужно ли показывать в 6-НДФЛ недоплаченный налог
  6. Если зарплату не платили, форму 6-НДФЛ сдавать не нужно
  7. Форма 6-НДФЛ: конкретные примеры на все случаи жизни
  8. Налоговая карточка поможет вам составить ежеквартальную отчетность по НДФЛ 

Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 3 квартал

В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 3 квартал отразите выплаты, начисленные с января по сентябрь включительно, вычеты и НДФЛ за этот период. Если доходы ваших сотрудников облагаются НДФЛ по разным ставкам, по каждой налоговой ставке составьте отдельный раздел 1. Строки 060 — 090 в такой ситуации заполняйте только в первом разделе 1. Укажите в них данные по всей фирме.

В строке 010 укажите ставку налога, по которой считали НДФЛ. Напомним, что большинство доходов резидентов облагается по ставке 13%. Доходы в виде материальной выгоды, а также призы облагаются по ставке 35%. А к доходам нерезидентов применяется ставка 30% (ст. 224 НК РФ).

В строке 020 поставьте сумму всех начисленных доходов за январь — сентябрь 2016 года. В строке 030 укажите предоставленные работникам за этот период вычеты. В строке 040 будет сумма рассчитанного налога. Если вы выдавали дивиденды в 2016 году, начисленную сумму покажите в строке 025, а налог с дивидендов — в строке 045.

В строке 050 укажите сумму НДФЛ, которую вы зачли с доходов иностранных работников, которые трудятся по патенту. В строке 060 поставьте количество получателей дохода.

В строке 070 будет сумма удержанного налога за период с января по сентябрь 2016 года включительно. Если зарплату за сентябрь вы не выдали не позднее 30 сентября, налог с этой зарплаты в строку 070 не включайте. В строке 080 укажите неудержанный налог с выданных до конца сентября доходов. С невыданной зарплаты налог в строке 080 не показывайте. В строке 090 будет излишне удержанный налог, который вы вернули работникам.

Раздел 2 формы 6-НДФЛ за 3 квартал

В разделе 2 вы отразите в разных блоках выплаты работникам. Включайте в один блок данные о доходах, у которых одинаковые даты, когда (п. 4.1 и 4.2 Порядка заполнения):

  • доход получен согласно статье 223 НК РФ;
  • удержан НДФЛ, то есть, выплачен доход;
  • НДФЛ должен быть перечислен в бюджет.

Правила заполнения 6 НДФЛ за 3 квартал 2016 года предусматривают, что раздел 2 вы заполняете в таком порядке. В строке 100 каждого блока поставьте дату, когда доход считается полученным (ст. 223 НК РФ). Для зарплаты датой получения считается последний день месяца, за который она начислена.

В строке 110 запишите дату, когда налог удержан. Это дата выплаты дохода. В строке 120 укажите срок, когда НДФЛ следует перечислить в бюджет (п. 6 ст. 226 НК РФ). С большинства доходов вы обязаны перечислить удержанный НДФЛ не позднее чем на следующий рабочий день после выплаты дохода. А с больничных и отпускных перечисляйте налог до конца месяца.

В строке 130 укажите начисленную сумму дохода, а в строке 140 — удержанный с дохода НДФЛ.

6-НДФЛ: примеры для бухгалтера на все случаи жизни

  1. Когда нужно сдавать 6-НДФЛ
  2. Как заполнить форму 6-НДФЛ за 9 месяцев
  3. Как заполнить форму 6-НДФЛ за год
  4. Как отразить в форме 6-НДФЛ отдельные виды выплат
  5. Как заполнить форму 6-НДФЛ, если неправильно перечислили налог

Видео комментарий: как заполнить 6-НДФЛ в разных ситуациях

Разъясняет Елена Воробьева — Кандидат экономических наук, налоговый консультант первой категории, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата».

 Посмотрели видео? Проверьте свои знания по форме 6-НДФЛ с помощью теста 


Совет дня

Оформите подписку на «Упрощенку» сегодня на уникальных условиях. Ваши гарантированные подарки при подписке — кофемашина и 3 месяца бесплатного чтения. Читайте «Упрощенку» 15 месяцев вместо 12-ти, экономьте 3 300 рублей и получайте полезные подарки от любимого журнала. Успейте, пока действует акция.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль