Упрощенная система налогообложения в 2016 году для ООО

1493

Упрощенная система налогообложения в 2016 году для ООО — один из вариантов налогообложения для малого бизнеса. Отвечаем на вопрос, почему упрощенная система налогообложения выгоднее других режимов.

Упрощенная система налогообложения: особенности

Упрощенный режим налогообложения позволяет значительно уменьшить налоговую нагрузку. Так, на УСН не нужно платить НДС и налог на прибыль, а страховые взносы уплачиваются по льготному тарифу (20% вместо 30%). Подробнее — в таблице «Сравнение режимов налогообложения в 2016 году».

Однако, применяя упрощенку, нельзя забывать об ограничениях, которые должна соблюдать организация. Рассмотрим какие особенности предусматривает упрощенная система налогообложения в 2016 году для ООО.

В помощь бухгалтеру: производственный календарь на 2017 год.Узнайте нормы рабочего времени и перенос праздников в 2017 году.

Когда возможна упрощенная система налогообложения в 2016 году для ООО

Упрощенную систему могут применять далеко не все. Организация на УСН должна соблюдать установленные для этого режима ограничения.

Во-первых, доля других юридических лиц в уставном капитале не должна превышать 25%.

Во-вторых, остаточная стоимость основных средств не может быть больше 100 млн. руб., а средняя численность работников — больше 100 человек.

В-третьих, организации не должны заниматься деятельностью, указанной в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ и иметь филиалы.

Отметим, что в подпункт 1 пункта 3 статьи 346.12 НК. РФ были внесены изменения. В связи с чем стала возможной упрощенная система налогообложения в 2016 году для ООО, имеющих представительства. А вот компании с филиалами по-прежнему не могут применять УСН.

Кроме того, организация на УСН должна следить за своими доходами. Они не должны превышать проиндексированные 60 млн руб. В 2016 году предельный размер доходов за налоговый период равен 74,79 млн. руб. (60 млн. х 1,329).

Важные статьи по теме УСН

  1. Как «упрощенцу» закрыть год по валютным операциям
  2. Лимит доходов по УСН увеличится до 120 млн. руб.
  3. Возвращенную переплату по взносам показывают в доходах при УСН, если изначально ее списали
  4. Нужно отправить сотрудника в командировку и учесть расходы: решение проблем
  5. Учет расходов при УСН не зависит от наличия доходов
  6. У предпринимателя нет расчетного счета и он хочет заплатить за аренду с личной банковской карты

Почему упрощенная система налогообложения в 2016 году выгодна

Несмотря на ограничения, которые компания должна соблюдать при УСН, упрощенная система налогообложения в 2016 году — для ООО один из самых оптимальных режимов. И вот почему.

Прежде всего, УСН освобождает ООО от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущества — за исключением случаев, указанных в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ. Вместо этих налогов фирма на упрощенке уплачивает единый налог.

Объект налогообложения, исходя из которого исчисляется единый налог, организация вправе выбрать сама. И это большой плюс. ООО сможет подобрать для себя наиболее выгодный вариант. Так, можно считать налог только с доходов (ставка 6%). Или с доходов за вычетом расходов (ставка 15%). Регионы могут снижать ставки УСН. Выбрать подходящий именно вам объект налогообложения поможет статья «Смена объекта налогообложения при УСН в 2016 году».

Еще один положительный момент — упрощенный налоговый учет и минимальный состав налоговой отчетности. Применяя упрощенную систему, ООО сдает декларацию по единому налогу только по итогам налогового периода. При этом все записи по налоговому учету она делает в одном документе — в Книге учета доходов и расходов.

Объект налогообложения и ставки единого налога

Если объектом налогообложения являются доходы, то организация исчисляет налог со всей облагаемой выручки. При этом ставка налога равна 6%. Отметим, что упрощенная система налогообложения в 2016 году для ООО стала еще привлекательнее. Теперь в регионах ставка может быть установлена в размере от 1 до 6%. А в некоторых случаях снижена даже до 0%.

Те, кто выбрал объект налогообложения доходы минус расходы, исчисляют налог с разницы между облагаемыми доходами и учитываемыми расходами. Ставка налога — 15%. Однако субъекты РФ опять же могут изменить ее размер и установить в пределах от 5 до 15%.

При выборе объекта налогообложения нужно учитывать ряд факторов.

1. Прежде всего, определите насколько велики расходы, которые вы сможете учесть в налоговой базе. Отметим, что перечень учитываемых расходов содержится в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ. Они должны быть обоснованы и документально подтверждены.

2. Выясните, какие ставки действуют при том и другом объекте налогообложения в вашем регионе в отношении деятельности, которой вы собираетесь заниматься.

3. Примите к сведенью, что при объекте доходы вы сможете вычесть из налога уплаченные страховые взносы и пособия по временной нетрудоспособности. Допустим, налог равен 50 000 рублей. Вы уплати взносы за работников 20 000 рублей. Значит, в бюджет вы заплатите всего 30 000 рублей упрощенного налога за вычетом взносов.


Совет дня: оформите доступ к журналу сегодня

Здесь находится ваш персональный счет на годовую подписку на "Упрощенку". Ваша выгода – до 50%! Оплатите акционный счет, и мы продлим Вашу подписку еще на три месяца абсолютно бесплатно. А еще пришлем в подарок стайлер для волос. Подпишитесь прямо сейчас, чтобы гарантировано получить приятный бонус.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 56.46%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.44%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.91%
  • в программе БухСофт 5.26%
  • в других бухгалтерских программах 20.57%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.44%
  • от руки заполню бумажную декларацию 1.91%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль