Отчет в Росфинмониторинг

2595

Финмониторинг проводит наблюдение со стороны государственных структур за экономической деятельностью компаний и бизнесменов, их денежными потоками, контроль и надзор за проведением определенных финансовых операций.

Проводится финмониторинг для того, чтобы противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Контроль за тем, как компании и предприниматели соблюдают законодательство в этой сфере, осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу — Росфинмониторинг (п. 1 и 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808).

Занимаясь какими видами деятельности, упрощенцы обязаны встать на учет в Росфинмониторинг?

Встать на учет в подразделения Росфинмониторинга нужно отдельным «упрощенцам» — организациям и предпринимателям, которые осуществляют операции с деньгами или иным ценным имуществом и деятельность которых не контролирует конкретная надзорная служба (ст. 5 и п. 9 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, далее — Закон № 115-ФЗ).

Конкретно речь идет о лизинговых компаниях, операторах по приему платежей. Кроме того, Росфинмониторинг контролирует организации и предпринимателей, оказывающих посреднические услуги по купле-продаже недвижимого имущества. А также коммерческие фирмы, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов. Для организаций и бизнесменов, в сфере действия которых имеется надзорный орган, постановки на учет в Росфинмониторинг не требуется.

Получается, на учет в Росфинмониторинг обязаны встать все «упрощенцы», кто предоставляет в лизинг оборудование, оказывает посреднические услуги по купле-продаже недвижимого имущества или заключает договоры финансирования под уступку денежного требования. Причем касается это как организаций, так и предпринимателей, применяющих УСН.

Когда плательщики УСН должны встать на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу и подавать сведения о сделках

Вопрос

Ответ

Постановка на учет в Росфинмониторинг

Кто обязан встать на учет в Росфинмониторинг

Лизинговые компании, операторы по приему платежей, организации и предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов (п. 2 Положения о постановке на учет в Росфинмониторинг, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 № 58)

В какой срок нужно встать на учет в Росфинмониторинг

В течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица (предпринимателя). Либо с даты внесения в учредительные документы, либо в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) информации о том, что будет осуществляться вид деятельности, являющийся объектом контроля (п. 3 Положения)

Какое заявление нужно заполнить, чтобы встать на учет

Заполните карту постановки на учет по форме, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 06.08.2014 № 207. Ее можно подать лично либо направить по почте заказным письмом с уведомлением, либо в электронном виде (п. 5 Положения)

Подача сведений в Росфинмониторинг

Какие виды сделок находятся в зоне контроля Росфинмониторинга

«Упрощенцы» обязаны подать информацию о предоставлении имущества по договору финансовой аренды (лизинга) и данные о сделках с недвижимостью.

Также если ювелирный магазин применяет УСН, он обязан сообщить о продаже драгоценностей. Полный перечень сделок, о которых информируют Росфинмониторинг, содержится в статье 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

О сделках на какую сумму следует информировать Росфинмониторинг

В Росфинмониторинг нужно подать информацию о сделках на сумму 600 000 руб. и более для операций с движимым имуществом. О сделках с недвижимостью сообщите, только если ее сумма равна или превышает 3 млн. руб. (подп. 4 п. 1 и п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ)

В какой срок нужно сдавать сведения в Росфинмониторинг

В течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей сделки (п. 3 и 4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209)

В какой форме нужно сообщить в Росфинмониторинг о совершенной сделке

Информацию о совершенных сделках подайте в электронном виде по следующим форматам ФЭС 1-ФМ, 2-ФМ, 3-ФМ и 4-ФМ. Они утверждены приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110

Как встать на учет в Росфинмониторинг

Чтобы встать на учет, фирма или бизнесмен должны подать в территориальное подразделение Росфинмониторинга карту постановки на учет по форме, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 06.08.2014 № 207 (п. 4 Положения о постановке на учет в Росфинмониторинг, утвержденного постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 № 58, далее — Положение). Сделать это нужно в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица (предпринимателя) либо с даты внесения в учредительные документы или сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) информации о том, что будет осуществляться вид деятельности, являющийся объектом контроля. В любом случае встать на учет нужно не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора, являющегося предметом контроля (п. 3 Положения).

Как подать карту в Росфинмониторинг?

Карту можно подать лично либо направить по почте заказным письмом с уведомлением. Кроме того, карта может быть представлена в электронном виде (п. 5 Положения). Территориальное подразделение Росфинмониторинга примет решение о постановке на учет и присвоит фирме (бизнесмену) учетный номер в течение 15 календарных дней со дня получения карты (п. 7 Положения).

Штрафы за непостановку в Росфинмониторинг?

Привлечь упрощенца к административной ответственности только за то, что он вовремя не встал на учет в органах Росфинмониторинга, нельзя. Дело в том, что в статье 15.27 КоАП РФ нет такого состава административного правонарушения, как непостановка или несвоевременная постановка на учет в данную контролирующую службу.

О каких сделках нужно информировать Росфинмониторинг

Информировать нужно о подконтрольных этому ведомству сделках. Их перечень содержится в статье 6 Закона № 115-ФЗ. Так, например, лизинговые компании обязаны сообщать сведения о предоставлении имущества по договору финансовой аренды (лизинга), риелторские фирмы подают данные о сделках с недвижимостью. Кроме того, ювелирные магазины обязаны сообщать о продаже драгоценностей (подп. 4 п. 1 и п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ).

Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, имеют свой надзорный орган — Российскую государственную пробирную палату. Поэтому им не требуется постановка на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Однако это не освобождает ювелирные магазины от необходимости представления сведений в Росфинмониторинг по подконтрольным ему сделкам.

Но не все «упрощенцы», которые занимаются упомянутыми видами деятельности, обязаны сообщать о каждой своей сделке в Росфинмониторинг. А только те, у кого сумма, на которую совершается сделка, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее. Это что касается операций с движимым имуществом.

Если покупатель — физическое или юридическое лицо приобретает в ювелирном магазине изделия на сумму 600 000 руб., магазин обязан представить информацию об этом в Росфинмониторинг.

Информация представляется только по сделкам, превышающим указанный порог. Поэтому, если цена сделки менее 600 000 руб., никаких сведений в Росфинмониторинг подавать не нужно.

Обязательному контролю по сделке, с одной стороны, подвергается передача товара, то есть операция с имуществом. А с другой стороны — платежи за товар, то есть операция с денежными средствами. Таким образом, избежать финансового контроля, разбив платежи на несколько траншей, не получится. Контролеры будут ориентироваться помимо суммы платежа также и на стоимость приобретаемого товара.

Причем суммировать будут не только платежи, но и стоимость отдельных изделий, если они поставляются в рамках одного договора (информационное сообщение Росфинмониторинга от 26.03.2010).

Если сумма по сделке купли-продажи недвижимости равна или превышает 3 млн. руб., либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб., или превышает ее, тогда об этом нужно сообщить в Росфинмониторинг (п. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ). Например, сведения об этом подает фирма, оказывающая посреднические услуги по купле-продаже недвижимости, попросту говоря, риелторская компания.

Предположим, компания не встала на учет в Росфинмониторинг, хотя была обязана это сделать. Тогда о сделках нужно сообщать в обязательном порядке. В ином случае компании грозят санкции по статье 15.27 КоАП РФ.

Как проинформировать контролирующую службу о сделке

— С 10 июня 2015 года вступил в силу приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 (далее — приказ № 110). Он утвердил форматы, согласно структуре которых необходимо представлять информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю. В частности, утверждены форматы ФЭС 1-ФМ, 2-ФМ, 3-ФМ и 4-ФМ.

Сведения в Росфинмониторинг подаются только в электронном виде. На бумаге их представление запрещено (п. 3.7 приказа № 110).

Срок подачи сведений — в течение трех рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей сделки (п. 3 и 4 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209).

За непредставление в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, положен административный штраф. Для должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб., для юрлиц — от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток (п. 2 ст. 15.27 КоАП РФ).


Совет дня: оформите доступ к журналу сегодня

Здесь находится ваш персональный счет на годовую подписку на "Упрощенку". Ваша выгода – до 50%! Оплатите акционный счет, и мы продлим Вашу подписку еще на три месяца абсолютно бесплатно. А еще пришлем в подарок стайлер для волос. Подпишитесь прямо сейчас, чтобы гарантировано получить приятный бонус.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 56.13%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.58%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.58%
  • в программе БухСофт 4.74%
  • в других бухгалтерских программах 20.16%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 13.04%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.77%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль