Штрафы для организаций и индивидуальных предпринимателей

583

Штрафы для организаций и предпринимателей установлены Налоговым кодексом, Кодексом об административной ответственности, а также законно о страховых взносах.

Штрафы выписываются инспекции труда, фонды, налоговые инспекции.

За административные нарушения штрафы для предпринимателей в 10 раз ниже, чем для организаций.

За что штрафую чаще всего:

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ) — до 50 000 рублей.

Непредставление в установленный срок декларации в налоговую инспекцию (ст. 119 НК РФ) — 5% от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. При этом размер штрафа не может быть более 30% указанной суммы и менее 1000 руб.



Неуплата или неполная уплата налога или сбора (п. 1 и 3 ст. 122 НК РФ) — 20% от неуплаченной суммы (при умышленном занижении налоговой базы — 40%)

Состав правонарушения

Размер штрафа

для организаций

для индивидуальных предпринимателей

Административная ответственность1

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ)

40 000—50 000 руб.

4000—5000 руб.

Несдача платежными агентами в кредитную организацию наличных денег, полученных от плательщиков при приеме платежей, а также осуществление расчетов без использования специального банковского счета (п. 2 ст. 15.1 КоАП РФ)

40 000—50 000 руб.

4000—5000 руб.

Сокрытие страхователем наступления страхового случая при обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (ст. 15.34 КоАП РФ)

5000—10 000 руб.

500—1000 руб.

Налоговая ответственность

Несвоевременная подача заявления о постановке на учет в налоговой инспекции (п. 1 ст. 116 НК РФ)

10 000 руб.

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговой инспекции (п. 2 ст. 116 НК РФ)

10% от доходов, полученных за весь период ведения деятельности без постановки на учет, но не менее 40 000 руб.

Непредставление в установленный срок декларации в налоговую инспекцию (ст. 119 НК РФ)

5% от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления. При этом размер штрафа не может быть более 30% указанной суммы и менее 1000 руб.

Несоблюдение порядка представления декларации в электронной форме (ст. 119.1 НК РФ)

200 руб.

Грубое нарушение правил учета доходов, расходов или объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ)2:

—  совершенное в течение одного налогового периода;

— совершенное в течение более одного налогового периода;

— повлекшее занижение налоговой базы

10 000 руб.

30 000 руб.

20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб.

Неуплата или неполная уплата налога или сбора (п. 1 и 3 ст. 122 НК РФ)

20% от неуплаченной суммы (при умышленном занижении налоговой базы — 40%)

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление в установленный срок налога, который налоговый агент должен был удержать и уплатить (ст. 123 НК РФ)

20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению

Непредставление в установленный срок в налоговые органы документов или иных сведений (п. 1 ст. 126 НК РФ)

200 руб. за каждый непредставленный документ

Непредставление налоговому органу сведений о налогоплательщике, выразившееся в отказе лица представить имеющиеся у него документы, а также иное уклонение от представления таких документов либо подача документов с заведомо недостоверными сведениями (п. 2 ст. 126 НК РФ)

10 000 руб.

Ответственность по законодательству о страховых взносах

Непредставление в срок расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (п. 1 ст. 46 Закона № 212-ФЗ)

5% от суммы взносов, начисленных к уплате за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.

Несоблюдение порядка представления расчета по страховым взносам в электронной форме (п. 2 ст. 46 Закона № 212-ФЗ)

200 руб.

Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов (ст. 47 Закона № 212-ФЗ)

20% от неуплаченной суммы (при умышленном занижении базы для начисления взносов — 40%)

Непредставление в срок во внебюджетный фонд документов, необходимых для контроля (ст. 48 Закона № 212-ФЗ)

200 руб. за каждый непредставленный документ

1 Если конкретные штрафы для предпринимателей не установлены, они несут административную ответственность как должностные лица (ст. 2.4 КоАП РФ).

2 Грубое нарушением правил учета доходов (расходов) и объектов налогообложения — это отсутствие первичных документов или счетов-фактур, или регистров учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухучета, в налоговых регистрах и в отчетности хозопераций, денежных средств, ТМЦ, НМА, финансовых вложений (п. 3 ст. 120 НК РФ).

Новый курс в школе главбуха малого предприятия!

В августе в разделе «Факультатив» эксперты объяснят:

  • Кому и как предстоит перейти на новые онлайн кассы
  • 5 изменений в бухгалтерском учете на УСН
  • Нужно ли вам внести изменения в связи с новыми сроками выдачи зарплаты
  • Чего ждать от страховых взносов с 2017 года
  • Нужно ли вам подать уточненку по 6-НДФЛ

Застрахуйте себя от ошибок в работе. Осваивайте изменения со Школой Главбуха малого предприятия.

 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Будете ли вы менять объект налогообложения по УСН с 2017 года?

  • нет 79.2%
  • да, перейдем на доходы 8%
  • да, хотим учитывать расходы 12.8%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Будьте в курсе самых важных новостей

Подпишитесь на бесплатную новостную рассылку от журнала "Упрощенка". И вы не пропустите:
  • Изменения в законодательстве
  • Cвежие разъяснения Минфина ФНС, ПФР, ФСС и Минтруда
  • Комментарий к горячим документам для бухгалтеров
Просто укажите ваш e-mail
×
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль