Отчетность при УСН в 2016 году: формы, сроки

8443

Календарь бухгалтера при УСН на 2016 год смотрите на нашем сайте. 

В календарь бухгалтера на 2016 года включен график сдачи отчетности в 2016 году (с учетом 6-НДФЛ и ежемесячной отчетности в ПФР) и вся годовая отчетность за 2015 год.

В 2016 году появились две новые формы отчетности. Это отчетность 6-НДФЛ (сдается с 1 квартала). И ежемесячная отчетность в ПФР (с апреля). Сроки всей отчетности при УСН см. ниже в таблице.

Отчетность при УСН в 2016 году: формы, сроки

Наименование отчетности

Последний срок сдачи отчетности в 2016 году

При какой среднесписочной численности работников за 2015 год отчетность сдается в 2016 году только в электронном виде*

Статья по теме

Отчетность в Фонды

4-ФСС за 2015 год в ФСС

20 января на бумаге, 25 января электронно

свыше 25 человек

Форма 4 ФСС. Образец, бланк

РСВ-1 за 2015 год в ПФР

15 февраля на бумаге, 25 февраля электронно

25 человек и более

Форма РСВ-1. Образец, бланк

4-ФСС за отчетные периоды 2016 года в ФСС

20 апреля, 20 июля, 20 октября на бумаге,

25 апреля, 25 июля, 25 октября электронно

свыше 25 человек

Форма 4 ФСС. Образец, бланк

РСВ-1 за отчетные периоды 2016 года в ПФР

16 мая, 15 августа, 15 ноября на бумаге,

20 мая, 22 августа, 21 ноября электронно

25 человек и более

Форма РСВ-1. Образец, бланк
Ежемесячные отчеты в ПФР начиная с апреля 2016 года   Не позднее 10 числа следующего месяца 25 человек и более Ежемесячная отчетность в ПФР

Отчетность в налоговую инспекцию

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (2015-й) в налоговую инспекцию

20 января

Свыше 100 человек**

Среднесписочная численность бланк 2016

Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ

1 марта

Свыше 25 человек

Сообщение о невозможности удержать НДФЛ

Декларация по транспортному налогу (ИП не сдают)

1 февраля

Свыше 100 человек

Декларация по транспортному налогу — образец заполнения, бланк

Декларация по земельному налогу (ИП не сдают)

1 февраля

Свыше 100 человек

Готовится к публикации

Бухгалтерская отчетность (также один экземпляр нужно отправить в органы статистики)

31 марта

Без ограничений

Баланс при УСН за 2015 год

Отчет о финансовых результатах при УСН за 2015 год

Декларация по УСН организаций

31 марта

Свыше 100 человек

Декларация по УСН в 2016 году
Декларация по налогу на имущество организаций (ИП не сдают) 31 марта Свыше 100 человек Декларация по налогу на имущество

Справка 2-НДФЛ

1 апреля

Свыше 25 человек

Вопросы и ответы по 2-НДФЛ

Декларация по УСН предпринимателей

4 мая

Свыше 100 человек

Декларация по УСН в 2016 году

Декларация по НДС

25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября

В электронном виде при любой численности работников***

Декларация по НДС

Декларация по ЕНВД

20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября

Свыше 100 человек

Декларация по ЕНВД

Ежеквартальные расчеты по НДФЛ по форме 6-НДФЛ

3 мая, 1 августа, 31 октября

Свыше 25 человек

6-НДФЛ в 2016 году

* Если у вас численность работников менее той, при которой отчетность сдается только в электронном виде, у вас есть выбор. Либо сдавать отчетность на бумажном носителе. Либо по своему желанию представлять документы в электронном виде.

** При численности от 100 человек упрощенец теряет право на УСН и должен перейти на общий режим. Но мы здесь указали предельную численность для сдачи отчетности с учетом того, что эту статью могут прочитать и налогоплательщики на общем режиме.

*** По общему правилу подавать декларацию по НДС нужно в электронном виде. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент — неплательщик НДС. То есть лицо применяет спецрежим или освобождено от уплаты налога по статье 145 НК РФ. В таком случае можно подавать декларацию одним из двух способов — на бумаге или в электронном виде. Лишь в одном случае данная льгота не применяется: если налоговый агент — посредник, экспедитор или застройщик, который от своего имени выставляет счета-фактуры или получает счета-фактуры в интересах других лиц. Тогда нужно сдавать отчетность только электронно (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Также не забудьте: если вы торгуете в Москве, то вы должны уведомить ИФНС не позднее пяти рабочих дней с даты возникновения объекта обложения торговым сбором. Уведомление представляется по форме, которая утверждена ФНС. Непредставление уведомления наказывается штрафом 10% от доходов за период торговли без уведомления, но не менее 40 000 руб. Кроме того, без уведомления торговый сбор нельзя поставить в вычет по налогу при УСН.

Годовой отчет за 2015 год: формы

При подписке на журнал «Упрощенка» книга «Годовой отчет при УСН» — в подарок!

Книга «Годовой отчет по УСН за 2015 год» подготовлена редакцией журнала «Упрощенка». В ней содержится построчное заполнение всех форм отчетности при УСН, а также примеры и образцы форм.

Чтобы прочитать, нужно оформить подписку. Также вы можете взять пробный доступ к журналу на три дня и прочитать книгу под пробным доступом.

Содержание книги «Упрощенка. Годовой отчет за 2015 год»

Изменения по УСН

  1. Все изменения в законодательстве за 2015 год, актуальные для «упрощенцев»
  2. Изменения в уплате страховых взносов, актуальные для всех работодателей
  3. Как изменилась предельная база по взносам с 2015 года
  4. Какие новшества произошли в уплате взносов за временно пребывающих иностранцев
  5. Что поменялось в системе дополнительных взносов в ПФР
  6. Какие изменения произошли в уплате взносов для аптек на ЕНВД и бизнесменов, занимающихся фармацевтической деятельностью

Взносы ИП

  1. Новые правила расчета страховых взносов для предпринимателей
  2. Как в 2015 году платить первую часть личных взносов
  3. По каким правилам перечислять вторую часть фиксированного платежа за 2015 год

Пособия

  1. Социальные пособия
  2. Как проиндексированы социальные пособия
  3. Какие новые значения нужно использовать при расчете декретного и детского пособий в 2015 году
  4. Что нового в расчете больничных пособий в 2015 году
  5. Почему с 2015 года временно пребывающим иностранцам надо оплачивать больничный
  6. В чем особенность расчета пособий для граждан Киргизии

НДФЛ

  1. Новшества по НДФЛ, актуальные для всех работодателей на УСН
  2. Как по новым правилам платить НДФЛ с дивидендов
  3. Почему с доходов некоторых резидентов надо перечислять НДФЛ по ставке 13%
  4. Когда работодателю придется уменьшать НДФЛ иностранца на фиксированные авансы

Командировки

  1. Командировки
  2. Как по новым правилам оформлять командировки
  3. Как подтвердить время командировки, если проездные документы утеряны

НДС при УСН

  1. Изменения в сфере НДС, важные для «упрощенцев»
  2. Кому придется сдавать декларации по НДС в электронном виде
  3. Кто из «упрощенцев» должен вести журнал учета счетов-фактур в 2015 году
  4. Почему посредникам на УСН теперь нужно составлять меньше счетов-фактур

Налог на имущество при УСН

  1. Уплата организациями и предпринимателями на УСН налога на имущество
  2. Когда «упрощенцы» должны платить налог на имущество
  3. Как рассчитать налог на имущество и отчитаться по нему
  4. Как считать налог на имущество, если объектом владели неполный год
  5. Как отразить налог на имущество в бухгалтерском и налоговом учете

Торговый сбор

  1. Торговый сбор в Москве
  2. Когда «упрощенцы» должны платить торговый сбор, а когда — нет
  3. По каким правилам нужно перечислять торговый сбор
  4. Как отразить торговый сбор в учете при УСН

Кадры

  1. Нововведения в трудовом законодательстве
  2. Как изменился порядок трудоустройства иностранцев с 2015 года
  3. Можно ли выдавать трудовую книжку на руки работнику
  4. Как увеличились штрафы за нарушение трудового законодательства

Гражданское законодательство

  1. Новшества в гражданском законодательстве
  2. Могут ли организации работать без печати
  3. В каких случаях граждане могут быть признаны банкротами

Составление отчетности по УСН

  1. Алгоритм действий перед составлением отчетности по УСН
  2. Действие ­1. Проверьте доходы
  3. Действие ­2. Посчитайте число сотрудников, остаточную стоимость основных средств и долю учредителей
  4. Действие 3. Определите окончательную величину нормируемых расходов
  5. Действие ­4. Посчитайте минимальный налог
  6. Действие ­5. Решите, стоит ли уменьшать налоговую базу на прошлые убытки и разницу между минимальным и единым налогами

Документы, без которых не примут годовую отчетность

  1. Доверенность на сдачу отчетности
  2. Экземпляры отчетности, на которых инспектор обязан поставить подпись
  3. Опись вложения

Учетная политика

  1. Учетная политика на 2016 год
  2. Какие изменения внести в налоговую учетную политику
  3. Как быть с бухгалтерской учетной политикой

Среднесписочная численность сотрудников

  1. Расчет среднесписочной численности сотрудников
  2. Когда численность работников влияет на сдачу отчетности
  3. Как рассчитать среднесписочную численность работников
  4. Как заполнить унифицированную форму
  5. Ответы на вопросы о среднесписочной численности

Упрощенная система налогообложения

Расчет единого налога по УСН

Порядок уплаты единого и минимального налогов

Порядок представления и заполнения налоговой декларации по УСН

  1. Титульный лист
  2. Раздел 1.1
  3. Раздел 1.2
  4. Раздел 2.1.1
  5. Раздел 2.1.2
  6. Раздел 2.2
  7. Раздел 3

Пример заполнения налоговой декларации по УСН

Ответы на актуальные вопросы читателей о декларации по «упрощенке»

Страховые взносы во внебюджетные фонды

  1. Правила для лиц, производящих выплаты физическим лицам
  2. Положения для индивидуальных предпринимателей

Отчетность по форме РСВ-1 ПФР

Порядок представления и заполнения расчета в ПФР

  1. Титульный лист
  2. Раздел 1
  3. Раздел 2
  4. Раздел 3
  5. Раздел 4
  6. Раздел 5
  7. Раздел 6

Пример заполнения расчета в ПФР

Ответы на вопросы читателей о сдаче расчета РСВ-1 ПФР

Отчетность по форме 4-ФСС

Порядок представления и заполнения расчета в ФСС

Пример заполнения расчета в ФСС

Ответы на вопросы читателей по форме 4-ФСС

Налог на доходы физических лиц

  1. Порядок исчисления и уплаты работодателями НДФЛ
  2. Отчетность работодателей по форме 2-НДФЛ
  3. Ответы на актуальные вопросы читателей о справке 2-НДФЛ

Единый налог на вмененный доход

Порядок исчисления и уплаты ЕНВД

Порядок представления и заполнения налоговой декларации по ЕНВД

Пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД

Ответы на актуальные вопросы читателей о декларации по ЕНВД

Декларация по налогу на имущество организаций

Декларация по налогу на имущество организаций

Порядок представления и заполнения декларации по налогу на имущество организаций

  1. Титульный лист
  2. Раздел 1
  3. Раздел 3

Пример заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций

Ответы на актуальные вопросы читателей о декларации по налогу на имущество организаций

Бухгалтерская отчетность

Общие положения

Бухгалтерский баланс по упрощенной форме

Бухгалтерский баланс по общей форме

  1. Раздел I. Внеоборотные активы
  2. Раздел II. Оборотные активы
  3. Раздел III. Капитал и резервы
  4. Раздел IV. Долгосрочные обязательства
  5. Раздел V. Краткосрочные обязательства

Пример заполнения бухгалтерского баланса по общей и упрощенной форме

Отчет о финансовых результатах по упрощенной форме

Отчет о финансовых результатах по общей форме

Пример заполнения отчета о финансовых результатах по общей и упрощенной форме

Ответы на главные вопросы читателей о бухгалтерской отчетности

Приложение

  1. Сроки сдачи отчетности по итогам 2015 года
  2. Ответственность организаций и индивидуальных предпринимателей

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Вы проверяете больничные листки работников?

  • да, смотрим информацию на сайте ФСС 7.86%
  • да, изучаем бумагу и заполненные поля 28.57%
  • да, звоним в медучреждение 1.43%
  • да, посылаем запрос в ФСС 2.14%
  • нет, мы доверяем работникам 60%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте статьи сайта бесплатно!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Будьте в курсе самых важных новостей

Подпишитесь на бесплатную новостную рассылку от журнала "Упрощенка". И вы не пропустите:
  • Изменения в законодательстве
  • Cвежие разъяснения Минфина ФНС, ПФР, ФСС и Минтруда
  • Комментарий к горячим документам для бухгалтеров
Просто укажите ваш e-mail
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль