Упрощенка. Важные итоги года

3925

2015 год выдался одним из самых тяжелых для упрощенцев. Под конец года власти закрутили гайки и приняли серьезные изменения в законодательство, которые вступают в силу с 1 января 2016 года. Большинство изменений со знаком минус. Но есть и положительные поправки. Обо всем этом вы узнаете из нашего обзорного материала по итогам 2015 года.

Первые номера журнала «Упрощенка» 2016 года будут полностью посвящены изменениям по УСН — 2016. Подпишитесь на самый популярный и практичный журнал по УСН, и получите подарок — книгу «Годовой отчет по УСН — 2015».

Изменения по УСН в 2016 году со знаком плюс +

Установлены новые лимиты по УСН. В 2016 году действуют новые повышенные лимиты по УСН — для работы на УСН и перехода на УСН. Это значит, что больше компаний смогут применять в 2016 году «Упрощенку». А если вы еще думаете, переходить вам на УСН или нет, прочитайте статьи «Плюсы и минус перехода на УСН» и «Сравнение всех режимов налогообложения в 2016 году».

ЕНВД благодаря «Упрощенке» не повысят. Власти отозвали свое решение о повышении на 16% ЕНВД с 2016 года. Ранее установленный на 2016 коэффициент-дефлятор К1 по ЕНВД отменен. В 2016 году коэффициент-дефлятор будет действовать такой же, как и в 2015 году — 1,798. Из-за повышения ЕНВД налог за 2016 год в реальном выражении для многих вмененщиков мог возрасти на 30-100 тыс. рублей. Забил тревогу и первым про повышение ЕНВД с 2016 года на 16% написал журнал «Упрощенка». Именно эту новость затем подхватили остальные издания, благодаря чему ЕНВД с 2016 года не повысится. При оформлении подписки на журнал «Упрощенка» вы получите в подарок доступ к электронному журналу «Вмененка». Удобно при совмещении УСН и ЕНВД. А если вы применяете только ЕНВД, дешевле будет сразу подписаться на журнал «Вмененка».

С 2016 года больше регионов смогут применять пониженные ставки по УСН. В 2015 году пониженные ставки по УСН могли применять только упрощенцы на объекте доходы минус расходы. С 2016 года и для объекта дохода утверждают пониженные ставки. Например, в Амурской и Брянской областях уже принятызаконы о пониженной ставке УСН для объекта доходы.

Проверки малого бизнеса отменены. Путин, как и обещал, подписал Федеральный закон об отмене проверок малого бизнеса. Надзорные каникулы будут действовать три года — с 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года. Малые фирмы и ИП не будут проверять трудовые и пожарные инспекции, санэпидемстанции и пр. А вот проверки налоговиков останутся.

Лимит по основным средствам увеличен в 2,5 раза. По основным средствам, принятым на учет с 1 января 2016 года, действует новый лимит — 100 000 рублей (вместо 40 000 рублей). Это значит, что имущество стоимостью до 100 000 рублей признается в налоговом учете при УСН материалами. А материалы списываются на расходы сразу, а не поэтапно, как основные средства.

Детские вычеты увеличены и стали более понятны. С 2016 года действует новый лимит базы по детским вычетам — 350 000 рублей. А вычеты на детей-инвалидов выросли в 4 раза. Законодатель переписал статью 218 НК РФ о детских вычетах, и теперь она стала более понятна. А значит, бухгалтерам не придется в 2016 году пересчитывать НДФЛ. Напомним, в 2015 году из-за ошибочной трактовки Минфина статьи 218 НК РФ бухгалтерам пришлось пересчитывать НДФЛ за 2015 год, чтобы избежать штрафов.

НДС при УСН не учитывается в доходах. При добровольном выставлении счета-фактуры сумму НДС в 2015 году упрощенцы учитывают в доходах при УСН. С 2016 года разрешено этого не делать, то есть практика двойного налогообложения устранена.

Торговый сбор стал реальностью, но его можно списать. Компании и предприниматели, работающие в Москве, с июля 2015 года ежеквартально платят торговый сбор. В 2016 году торговый сбор можно учесть в вычете по УСН на объекте доходы. А при объекте доходы минус расходы торговый сбор учитывается в расходах.

Представительство при УСН разрешено. С 2016 года отменен запрет на применение упрощенной системы компаниям, у которых есть представительства.

В 2016 году в Школе УСН можно будет получить не только знания. Профессиональный стандарт «Бухгалтер» утвержден приказом Минтруда от 22.12.2014 № 1061н. Он может стать обязательным для всех бухгалтеров с 2016 года, следует из Федерального закона от 02.05.2015 № 122-ФЗ. И мы задумались о том, чтобы у бухгалтеров, которые учатся в Школе УСН, были не только знания, но и корочки, без которых с 2016 года никуда. И вот вам хорошая новость: с 2016 года у Школы УСН будет официальная лицензия на ведение образовательной деятельности. А значит, мы сможет выдавать дипломы, одобренные Министерством образования, о повышении квалификации по профессиональному стандарту «Бухгалтер». Все, кто подпишутся на журнал «Упрощенка» на 2016 год, смогут обучаться в 2016 году в Школе УСН бесплатно. Для остальных обучение в Школе будет платным — от 35 000 рублей.

Изменения по УСН в 2016 году со знаком минус -

Сдавать отчетность при УСН нужно в электронном виде. Почти всю отчетность в 2016 году упрощенцам придется сдавать в электронном виде. Но для микробизнеса сохраняется возможность отчитываться на бумаге. Узнать, какую отчетность вам нужно сдавать в электронном виде, вы можете из таблицы «Сроки сдачи отчетности в 2016 году при УСН».

С 2016 года вводятся новые КБК для уплаты страховых взносов. ИП должны платить взносы за себя по новым КБК. КБК по взносам за работников не поменялись.

Большие изменения по НДФЛ вступили в силу — отчетность и налоги. С 2016 года применяется новая форма отчетности по НДФЛ — 6-НДФЛ. Кроме того, законодатели уточнили некоторые даты получения доходов для расчета НДФЛ, которые ранее не были однозначно определены. А также ввели единый срок для перечисления НДФЛ, который не зависит от того, как происходит выплата дохода — на карточку работника, из кассы или иным способом. Отчитываться за 2015 год нужно по новой форме 2-НДФЛСрок сдачи справки о невозможности удержать НДФЛ изменится. Утверждены новые коды доходов и вычетов по НДФЛ.

Ежемесячная отчетность по страховым взносам стала реальностью. Кошмар всех бухгалтеров — ежемесячная отчетность по страховым взносам в ПФР, с 1 апреля 2016 года становится реальностью, закон подписан президентом. Новый отчет нужен, чтобы следить за работающими пенсионерами: им с 2016 года пенсию индексировать не будут. И поэтому ПФР хочет знать: работает пенсионер или нет. А для этого работодатель будет ежемесячно направлять в фонд сведения о всех своих работниках (СНИЛС и ФИО). При этом ежеквартальные РСВ-1 и 4-ФСС не отменяются.

Лимит по взносам повышен, но льготы сохранены. С 1 января 2016 года лимит по страховым взносам повысится. Будут действовать две предельные базы — по взносам в ПФР и взносам в ФСС. Для упрощенцев-льготников в 2016 году льготы сохранены.

Налог на имущество придется платить по повышенным ставкам. Предприниматели и организации на УСН с 2015 года стали плательщиками налога на имущество. Налог уплачивается по имуществу, которое включено в региональные перечни кадастровой недвижимости. Такие списки можно увидеть на сайтах региональных правительств, а также на сайтах управлений ФНС по субъектам РФ. Компании должны рассчитывать налог сами. А предпринимателям платежку пришлет инспекция. С 2016 года ставка по налогу на имущество возрастет.

В учетную политику по УСН нужно внести изменения. У нас на сайте опубликовано более 40 образцов учетной политики по УСН на 2016 год. А сделать учетную политику за одну минуту поможет сервис«Учетная политика при УСН» на нашем сайте (сервис доступен подписчикам журнала). 

Комментарий эксперта: изменения по УСН — 2016. Смотрите видео-обзор про главные изменения — 2016 года от лучшего лектора по УСН Надежды Самковой.

Как узнать про все изменения по УСН — 2016

Ближайшие номера журнала будут полностью посвящены всем изменениям УСН 2016 году. Эксперты напишут и про новую ежемесячную отчетность в ПФР, и про ежеквартальную отчетность по НДФЛ, и про новые лимиты по УСН. Во втором номере журнала 2016 года выйдет таблица изменений по УСН. А в третьем — большая таблица новых льготных ставок УСН по всем регионам. Как раз в апреле вы будете считать налог за 1 квартал 2016 года, и вполне возможно делать это нужно будет уже по пониженной ставке! Сегодня вы можете подписаться на журнал «Упрощенка» по самой выгодной акции года. Подарки за подписку — книга «Годовой отчет по УСН 2015».

10 статей года на сайте журнала «Упрощенка»

  1. Сроки сдачи отчетности в 2016 году при УСН
  2. КБК по УСН на 2016 год
  3. Документы для оформления командировки в 2016 году
  4. Учетная политика
  5. Образцы учетной политики на 2016 год
  6. УСН в 2016 году — изменения
  7. Страховые взносы ИП в 2015 году
  8. Форма 4 ФСС за 2015 год. Образец, бланк
  9. Налог на имущество организаций по кадастровой стоимости: перечень всех регионов РФ
  10. Новая форма декларации по УСН за 2015 год

Книга года — Годовой отчет по УСН за 2015 год

Книга «Годовой отчет по УСН за 2015 год» подготовлена редакцией журнала «Упрощенка». В ней содержится построчное заполнение всех форм отчетности при УСН, а также примеры и образцы форм.

Чтобы прочитать, нужно оформить подписку. Также вы можете взять пробный доступ к журналу на три дня и прочитать книгу под пробным доступом.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

По какому договору выгоднее принять имущество от учредителя?

  • дарение 13.11%
  • договор безвозмездного пользования 43.2%
  • соглашение об увеличении чистых активов 30.1%
  • выгоднее принимать без договора 13.59%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше!

Ваш подарок: 3 дня подписки на журнал "Упрощенка".

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×

Будьте в курсе самых важных новостей

Подпишитесь на бесплатную новостную рассылку от журнала "Упрощенка". И вы не пропустите:
  • Изменения в законодательстве
  • Cвежие разъяснения Минфина ФНС, ПФР, ФСС и Минтруда
  • Комментарий к горячим документам для бухгалтеров
Просто укажите ваш e-mail
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль