Бланк ЕНВД за 2 квартал 2016 года

10854

За 2 квартал 2016 года нужно сдать декларацию по ЕНВД по новой форме. Бланк ЕНВД за 2 квартал 2016 года скачайте у нас.

Подавать декларацию по ЕНВД нужно в каждую налоговую инспекцию, где вы состоите на учете в качестве «вмененщика». Крайний срок сдачи — 20-е июля 2016 года.

  • Как заполнить новую декларацию по ЕНВД за 2 квартал
  • Нулевая декларация по ЕНВД в 2016 году
  • Изменения по ЕНВД в 2016 году

Далее мы подробно расскажем, как последовательно заполнить декларацию по ЕНВД с учетом последних изменений.

Начинать заполнять декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года нужно с раздела 2. Потом перейти к разделу 3, разделу 1 и заполнить титульный лист.

В помощь бухгалтеру: производственный календарь на 2017 год.Узнайте нормы рабочего времени и перенос праздников в 2017 году.

Скачать бланк и образец заполнения декларации по ЕНВД

  1. Бланк ЕНВД за 2 квартал 2016 года скачать в эксель
  2. Образец декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года скачать в эксель

Раздел 2 декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

Прежде чем приступить к заполнению раздела 2, отметим, что этот раздел вам нужно заполнить несколько раз, если вы ведете несколько «вмененных» видов деятельности. Также несколько страниц раздела 2 придется оформить, если вы ведете один вид деятельности, но на разных территориях муниципального образования. Например, если у вас три розничных магазина в г. Саратове, то нужно заполнить три страницы раздела 2.

Раздел 2 состоит из строк 010—110. В строке 010 вы указываете код вида деятельности, которым вы занимаетесь. Его значение вы можете найти в приложении № 5 к Порядку заполнения декларации (приложения смотрите в конце статьи). Например, код для бытовых услуг — 01, для услуг по грузоперевозкам — 05. В строке 020 вы вписываете почтовый адрес места ведения бизнеса, код которого указан по строке 010.

По строке 030 нужно проставить код ОКТМО по месту ведения деятельности. Если вы занимаетесь автотранспортными услугами, развозной или разносной розничной торговлей либо размещением рекламы на транспортных средствах, то в строке 030 вы записываете код ОКТМО по месту нахождения вашей организации (месту жительства ИП) (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

Имейте в виду: раздел 2 предусматривает 11 знако-мест для кода ОКТМО. Если ваш код содержит только 8 знаков, то в оставшиеся справа свободные знако-места вам нужно поставить прочерки. Например, ОКТМО 12345678–––.

Чтобы заполнить строку 040 , вам необходимо заглянуть в пункт 3 статьи 346.29 НК РФ и найти в нем величину базовой доходности для вашего вида деятельности. Например, если у вас автосервис, то в строке 040 следует указать 12 000.

В строке 050 следует записать значение коэффициента-дефлятора К1 без округления.

В строку 060 запишите значение коэффициента К2 для вашего вида деятельности. Его вы можете найти в нормативно-правовом акте о ЕНВД ваших местных органов власти. Например, если вы ведете розничную торговлю в г. Серпухове Московской области, то значения К2 вы можете посмотреть в решении Совета депутатов г. Серпухова от 02.11.2005 № 40/5.

Далее необходимо заполнить графы 2—4 строк 070—090.

В графе 2 нужно указать величину физического показателя в каждом месяце квартала. Например, вы занимаетесь перевозкой грузов с использованием 10 автомобилей. Значит, в графе 2 по строкам 070—090 следует вписать цифру 10.

Порядок заполнения граф 3 и 4 строк 070—090 зависит от того, как давно вы ведете «вмененную» деятельность.

Если вы относитесь к числу лиц, работающих на ЕНВД, и сниматься с учета в качестве «вмененщика» не планируете, то в графе 3 поставьте прочерк, а в графе 4 указать величину налоговой базы за каждый месяц квартала. Чтобы ее определить, перемножьте значения строк 040 (показатель базовой доходности), 050 (величина К1), 060 (величина К2) и графы 2строки 070 (либо 080, либо 090) (величина физического показателя).

Если вы только начали вести «вмененную» деятельность или, наоборот, снялись с учета в середине месяца, то в графе 3 вместо прочерков вы указываете количество дней ведения деятельности в месяце постановки (снятия) с учета. Соответственно в графе 4 вы ставите величину налоговой базы, скорректированной с учетом фактического времени работы. Она определяется по формуле:

НБ = БД : КД × КД1,

где НБ — значение графы 4 строки 070 (либо 080, либо 090);

БД — произведение значений по строкам 040, 050, 060 и графе 2 строки 070 (или 080, или 090);

КД — количество календарных дней в месяце постановки (снятия с учета);

КД1 — значение графы 3 строки 070 (либо 080, либо 090).

В строке 100 укажите величину налоговой базы за весь налоговый период (квартал). Для этого сложите значения строк 070—090 по графе 4.

В строку 110 впишите сумму исчисленного за квартал ЕНВД. Чтобы заполнить эту строку, следует налоговую базу (показатель по строке 100) умножить на ставку налога — 15%.


Совет дня: оформите доступ к журналу сегодня

Здесь находится ваш персональный счет на годовую подписку на "Упрощенку". Ваша выгода – до 50%! Оплатите акционный счет, и мы продлим Вашу подписку еще на три месяца абсолютно бесплатно. А еще пришлем в подарок стайлер для волос. Подпишитесь прямо сейчас, чтобы гарантировано получить приятный бонус.


Раздел 3 декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

Раздел 3 состоит из строк 005, 010—040 и предназначен для расчета общей суммы ЕНВД, которую нужно перечислить в бюджет. Раздел заполняется в одном экземпляре независимо от того, что у вас может быть несколько заполненных разделов 2.

В строке 005 вам нужно указать признак налогоплательщика — 1 или 2. Если вы работаете с привлечением работников, то в строке 005 вам нужно поставить цифру 1. Если у вас нет работников — цифру 2. По строке 010 запишите общую сумму исчисленного за квартал ЕНВД. Она равна сумме значений строк 110 всех заполненных экземпляров раздела 2. Если в строке 005 вы поставили цифру 1, то вам нужно заполнить строку 020, а в строке 030 поставить прочерк.

В строке 020 вы должны отразить сумму страховых взносов, начисленных на выплаты в пользу работников, пособий по болезни и платежей по договорам добровольного страхования своих работников на случай временной нетрудоспособности. Причем значение этой строки не может быть более 50% от суммы исчисленного налога, отраженной в строке 010. Например, если сумма исчисленного налога получилась 15 000 руб., а сумма вычета 8000 руб., то в строке 020 вам нужно будет записать 7500 руб. (15 000 руб. : 2).

Если в строке 005 вы поставили цифру 2, значит, вы индивидуальный предприниматель и работников у вас нет. Поэтому вам нужно заполнить строку 030, а в строке 020 поставить прочерк.

В строке 030 вы указываете сумму взносов, уплаченную за свое страхование. Причем не только в фиксированном размере, но и рассчитанную в связи с превышением годового дохода.

То есть если, рассчитав свой доход за 2015 год, вы заплатили 1% с превышения годового дохода, например, 2 марта 2016 года, то эту сумму вы должны отразить по строке 030 декларации за I квартал 2016 года.

В строке 040 следует записать общую сумму ЕНВД, которую вам следует перечислить в бюджет по итогам квартала. Для этого из показателя по строке 010 нужно вычесть показатель по строке 020 (если признак плательщика — 1) или 030 (если признак плательщика — 2).

Раздел 1 декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

Раздел 1 состоит из восьми блоков строк 010 и 020. Это обусловлено тем, что для каждого муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, свой код ОКТМО. А поэтому если вы ведете деятельность на разных территориях, подчиненных одной налоговой инспекции, то блок строк 010 и 020 вам придется заполнить несколько раз.

Например, вы ведете бизнес в г. Долгопрудном и г. Химки, но на учете как плательщик ЕНВД состоите в одной инспекции — в Межрайонной ИФНС России № 13 по Московской области. Это значит, что декларацию вы будете представлять одну, но в разделе 1 будете заполнять два блока строк 010 и 020.

В строке 010 вы вписываете код ОКТМО по месту осуществления деятельности. Если вы занимаетесь автотранспортными услугами, развозной или разносной розничной торговлей или размещением рекламы на транспортных средствах, то в строке 010 вы записываете код ОКТМО по месту нахождения вашей организации (месту жительства предпринимателя) (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).

В строке 020 отразите сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет по коду ОКТМО из строки 010. Чтобы ее рассчитать, используйте следующую формулу:

СН = ОСН × СИН : ОСИН,

где СН — значение строки 020 раздела 1;

ОСН — значение строки 040 раздела 3;

СИН — сумма значений строк 110 всех заполненных разделов 2 с указанным кодом ОКТМО;

ОСИН — значение строки 010 раздела 3.

Титульный лист декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

На титульном листе вам необходимо заполнить все поля, за исключением полей в разделе «Заполняется работником налогового органа». Если вы организация, то в соответствующих полях вы вписываете свое полное наименование согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе, ИНН и КПП.

Если вы бизнесмен, то без сокращения запишите свои ФИО и ИНН. В поле для КПП поставьте прочерк, так как его у вас нет. Далее необходимо заполнить поле «Номер корректировки». Если вы сдаете первичную декларацию, в этом поле ставите 0––. Если подаете уточненную — 1––, 2–– и т. д. в зависимости от того, какая по счету представляется декларация.

В поле «Налоговый период (код)» укажите код налогового периода, за который сдаете декларацию. Его значение вы можете найти в приложении № 1 к Порядку заполнения декларации. Например, код для декларации за I квартал 2016 год — 21.

В поле «Отчетный год» поставьте четыре цифры, обозначающие отчетный год. Так как первый раз по новой форме вы будете отчитываться только по итогам I квартала 2016 года, то в этом поле впишите 2016.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» вам необходимо указать код ИФНС, на учете в которой вы состоите как плательщик ЕНВД (первые две цифры — это код субъекта РФ, вторые две — код налоговой инспекции).

В поле «по месту учета (код)» запишите код вида места представления декларации. Этот код вы можете найти в приложении № 3 к Порядку заполнения декларации. Например, если вы организация и состоите на учете как плательщик ЕНВД в ИФНС по месту ведения деятельности, то в этом поле вам нужно записать код 310.

На титульном листе обязательно нужно указать код деятельности по ОКВЭД, номер вашего контактного телефона, количество страниц, на которых представлена декларация, и количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к декларации.

Если ваша фирма не была реорганизована или ликвидирована, то в полях «Форма реорганизации, ликвидация (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» вы проставляете прочерки.

Декларация заполнена. Осталось ее заверить подписью ответственных лиц. Но имейте в виду, если декларацию будет подписывать ваш представитель, то необходимо в соответствующих полях указать вид и реквизиты документа, которым он наделен таким полномочиями.

Общие требования к заполнению декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

Заполняя декларацию, вы должны помнить несколько основных правил.

  1. Заполнять декларацию следует ручкой черного, фиолетового или синего цвета и только заглавными буквами.
  2. При оформлении декларации с помощью программного обеспечения необходимо использовать шрифт Courier New высотой 16—18 пунктов.
  3. Заполнять декларацию следует слева направо. Если декларация заполняется на компьютере, все числовые показатели нужно выравнивать по правому краю.
  4. При отсутствии какого-либо показателя в соответствующем поле ставится прочерк. Исключением являются случаи, когда декларация оформляется на компьютере.
  5. Значения физических показателей нужно указывать в целых единицах, а все стоимостные показатели — в полных рублях.
  6. Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
  7. Не допускается двусторонняя печать декларации на бумажном носителе и скрепление листов степлером.

ПРИМЕР. Заполнение декларации по ЕНВД за 2 квартал 2016 года

ООО «Мономах» состоит на учете в МИФНС России № 20 по Московской области (ИНН 5012004502, КПП 501201001). В этой же инспекции компания 19 января зарегистрировалась как плательщик ЕНВД в связи с осуществлением следующих видов деятельности:

  • розничная торговля овощами и фруктами (код ОКВЭД 52.21) — на территории г. Железнодорожный (ОКТМО 46724000) ;
  • услуги общественного питания через кафе (код ОКВЭД 55.30) — на территории г. Реутов (ОКТМО 46764000).

Площадь магазина — 20 кв. м, площадь кафе — 70 кв. м. Значение К2 для розничной торговли составляет 0,8 (решение Совета депутатов городского округа Железнодорожный от 19.10.2011 № 04/19), для услуг общепита — 1 (решение городского округа Реутов от 26.11.2008 № 98/2008-НА).

В I квартале 2016 года компания начислила и уплатила взносы на обязательное страхование своих работников за декабрь 2015 года, а также за январь и февраль 2016 года в сумме 27 000 руб. Также в I квартале 2016 года работникам за счет средств компании были выплачены пособия по болезни за первые три дня болезни в сумме 1500 руб. Образец заполнения декларации представлен ниже.

Бланк ЕНВД за 2 квартал 2016 года

Бланк ЕНВД за 2 квартал 2016 года

Приложение № 1
к Порядку

Коды налоговых периодов

Код

Наименование

21

I квартал

22

II квартал

23

III квартал

24

IV квартал

51

I квартал при реорганизации (ликвидации) организации

54

II квартал при реорганизации (ликвидации) организации

55

III квартал при реорганизации (ликвидации) организации

56

IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Приложение № 2
к Порядку

Коды форм реорганизации и код ликвидации организации (обособленного подразделения)

Код

Наименование

1

Преобразование

2

Слияние

3

Разделение

5

Присоединение

6

Разделение с одновременным присоединением

0

Ликвидация

Приложение № 3
к Порядку

Коды места представления Декларации в налоговый орган

Код

Наименование

120

По месту жительства индивидуального предпринимателя

214

По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком

215

По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком

245

По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство

310

По месту осуществления деятельности российской организации

320

По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя

331

По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Приложение № 4
к Порядку

Коды, определяющие способ представления Декларации

Код

Наименование

01

На бумажном носителе (по почте)

02

На бумажном носителе (лично)

03

На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)

04

По телекоммуникационным каналам связи с ЭП

05

Другое

08

На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)

09

На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)

10

На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте)

Приложение № 5
к Порядку

Коды видов предпринимательской деятельности

Код вида предприни-
мательской деятельности

Виды предпринимательской деятельности

1

2

01

Оказание бытовых услуг

02

Оказание ветеринарных услуг

03

Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств

04

Оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках

05

Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов

06

Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров

07

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы

08

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров

09

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров

10

Развозная и разносная розничная торговля

11

Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, имеющий зал обслуживания посетителей

12

Оказание услуг общественного питания через объект организации общественного питания, не имеющий зала обслуживания посетителей

13

Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)

14

Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения

15

Распространение наружной рекламы с использованием электронных табло

16

Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств

17

Оказание услуг по временному размещению и проживанию

18

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров

19

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров

20

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров

21

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка превышает 10 квадратных метров

22

Реализация товаров с использованием торговых автоматов

Приложение № 6
к Порядку

Коды субъектов Российской Федерации

Код

Наименование

01

Республика Адыгея (Адыгея)

02

Республика Башкортостан

03

Республика Бурятия

04

Республика Алтай

05

Республика Дагестан

06

Республика Ингушетия

07

Кабардино-Балкарская Республика

08

Республика Калмыкия

09

Карачаево-Черкесская Республика

10

Республика Карелия

11

Республика Коми

12

Республика Марий Эл

13

Республика Мордовия

14

Республика Саха (Якутия)

15

Республика Северная Осетия - Алания

16

Республика Татарстан (Татарстан)

17

Республика Тыва

18

Удмуртская Республика

19

Республика Хакасия

20

Чеченская Республика

21

Чувашская Республика - Чувашия

22

Алтайский край

23

Краснодарский край

24

Красноярский край

25

Приморский край

26

Ставропольский край

27

Хабаровский край

28

Амурская область

29

Архангельская область

30

Астраханская область

31

Белгородская область

32

Брянская область

33

Владимирская область

34

Волгоградская область

35

Вологодская область

36

Воронежская область

37

Ивановская область

38

Иркутская область

39

Калининградская область

40

Калужская область

41

Камчатский край

42

Кемеровская область

43

Кировская область

44

Костромская область

45

Курганская область

46

Курская область

47

Ленинградская область

48

Липецкая область

49

Магаданская область

50

Московская область

51

Мурманская область

52

Нижегородская область

53

Новгородская область

54

Новосибирская область

55

Омская область

56

Оренбургская область

57

Орловская область

58

Пензенская область

59

Пермский край

60

Псковская область

61

Ростовская область

62

Рязанская область

63

Самарская область

64

Саратовская область

65

Сахалинская область

66

Свердловская область

67

Смоленская область

68

Тамбовская область

69

Тверская область

70

Томская область

71

Тульская область

72

Тюменская область

73

Ульяновская область

74

Челябинская область

75

Забайкальский край

76

Ярославская область

77

г.Москва

78

Санкт-Петербург

79

Еврейская автономная область

83

Ненецкий автономный округ

86

Ханты-Мансийский автономный округ - Югра

87

Чукотский автономный округ

89

Ямало-Ненецкий автономный округ

91

Республика Крым

92

г.Севастополь

99

Иные территории, включая город и космодром Байконур

Статья написана по материалам журнала «Вмененка». Оформите подписку на журнал «Вмененка» и будьте в курсе всех новостей по ЕНВД.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Какие изменения 2017 года вы оцениваете положительно?

  • передача взносов в ФНС 15.99%
  • рост лимитов по УСН 51.06%
  • новая Книга учета 7.51%
  • КБК по минимальному налогу 21.77%
  • срок сдачи СЗВ-М 52.99%
  • электронные больничные 26.2%
  • электронный иск в суд 16.57%
  • кадровый учет для микропредприятий 42%
  • уплата налога за третьих лиц 50.29%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль