Страховые взносы ИП за себя в 2016 году

75723

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году платят в два этапа. Приводим квитанцию на уплату взносов ИП за себя.

Из этой статьи вы узнаете:

  1. Как считать страховые взносы ИП в 2016 году
  2. Образцы платежных поручения для ИП по взносам в 2016 году
  3. Уплата страховых взносов в ПФР в 2016 году для ИП за себя

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году

Сумма страховых взносов для ИП в 2016 году состоят из двух частей. Первая — из МРОТ (заплатить до 31 декабря 2016 года). Вторая — с доходов (заплатить до 1 апреля 2017 года). Взносы ИП за себя в 2016 году никак не зависят от работников. Есть работники или нет — ИП должен заплатить взносы за себя. Взносы за работников нужно считать отдельно.

Платеж предпринимателей в ПФР в 2016 году равен 19 356,48 руб. А взнос на обязательное медицинское страхование в ФФОМС — 3 796,85 руб. Но если ИП начал работать не с начала года, то платеж будет меньше. В статье рассмотрим расчет суммы страховых взносов для ИП в 2016 году на примерах в разных ситуациях.

Производственный календарь на 2017 год поможет бухгалтерам планировать свою деятельность в 2017 году. Скачайте или распечатайте.

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году КБК

КБК для ИП по фиксированному платежу в 2016 году применяйте новые. Мы привели КБК ИП на 2016 год в таблице. А ниже — образцы платежного поручения ИП в 2016 году.

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году КБК

392 1 02 02140 06 1100 160

Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ)

392 1 02 02140 06 1200 160

Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР  с доходов, превышающих 300 000 руб.

392 1 02 02103 08 1011 160

Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ)

Платежное поручение ИП образец 2016

Образцы подготовлены на основе материалов электронного журнала. Чтобы получить полный доступ к базе форм и образцов всех бухгалтерских документов, оформите подписку на журнал «Упрощенка». Обратите внимание, что при подписке на элеткронный журнал «Упрощенка» вы получите доступ журнала "Бухгалтерия ИП" и "Вмененка".

  1. Платежное поручение в ПФР за работников образец заполнения 2016
  2. Платежное поручение в ФСС за работников образец заполнения 2016
  3. Платежное поручение по медицинским взносам за работников образец 2016
  4. Платежное поручение ИП по взносам за себя 2016

Расчет фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2016 году для ИП

Приводим расчет фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2016 году для ИП. Каждый индивидуальный предприниматель независимо от того, есть у него наемные работники или нет, должен платить страховые взносы за себя в два фонда — ПФР (Пенсионный) и ФФОМС (Медицинский). Обязательный фиксированный платеж для всех предпринимателей в 2016 году рассчитывается на основе МРОТ по формуле

  1. Взносы в ПФР = МРОТ на 2016 год x 12 x 26%
  2. Взносы в ФФОМС = МРОТ на 2016 год x 12 x 5,1%

В 2016 году все предприниматели должны заплатить за себя взносы в ПФР и ФФОМС исходя из одного МРОТ (подп. 1 п. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ). С 1 января 2016 года действует МРОТ, равный 6204 руб.

Значит, платеж предпринимателей в ПФР в этом году составит 19 356,48 руб. (6204 руб. × 26% × 12).

А взнос на обязательное медицинское страхование в ФФОМС — 3 796,85 руб. (6204 руб. × 5,1% × 12).

Данные суммы нужно уплатить не позднее 31 декабря 2016 года (п. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ). При этом перечислять можно весь платеж разом либо делить его в течение года по месяцам или кварталам так, как удобно коммерсанту.

Итого общий платеж исходя из МРОТ за весь 2016 год составит 23 153,33 руб. (19 356,48 руб. + 3 796,85 руб. ).

КБК и образцы платежных поручений на уплату взносов ИП есть на нашем сайте. Также у нас есть образцы заполнения платежек ИП с новыми КБК.      

Если вы начали работу с середины года, то размер взносов будет меньше, проще посчитать их на нашем Калькуляторе взносов ИП. Воспользоваться калькулятором взносов ИП могут подписчики журнал "Бухгалтерия ИП" (подписаться).

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году с доходов

Помимо этих сумм, есть еще один платеж — 1% с доходов за 2016 год, превышающих 300 000 руб. Его надо будет перечислить в ПФР не позднее 1 апреля 2017 года.

Указанные выше суммы платятся, если предприниматель проработал полный год. А как быть, если регистрация произошла только в середине 2016 года или какие-то промежутки времени предприниматель болел? Можно ли тогда размер взносов уменьшить? 

Для начала поговорим об общих правилах расчета страховых за 2016 год в ситуации, когда бизнесмен отработал календарный год полностью. То есть был зарегистрирован до 1 января 2016 года, не снялся с учета до 31 декабря включительно и в календарном году его деятельность не прерывалась.

Уплата страховых взносов в ПФР в 2016 году для ИП за себя

Уплата страховых взносов в ПФР в 2016 году для ИП за себя проходит так. Предприниматели платят в обязательно порядке взносы за себя в два фонда — ПФР и ФФОМС. Уточним, что размер личных взносов никоим образом не зависит от того, есть работники у бизнесмена или их нет.

Эти взносы нужно заплатить не позднее 31 декабря 2016 года (ч. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ). Причем платить их вы можете как вам удобно: единовременно, разбить на части, и платить помесячно, поквартально, по полугодиям и так далее. Главное, чтобы вся сумма взносов  была уплачена к 31 декабря 2016 года.

Калькулятор взносов ИП в 2016 году

На сайте журнала «Упрощенка» появился новый удобный сервис — «Калькулятор фиксированного платежа ИП». Чтобы им воспользоваться, нужно быть подписчиком журнала "Упрощенка". В верхнем меню выберите сервис «Калькулятор взносов ИП». Введя нужные значения, вы сможете посчитать, какую сумму взносов нужно заплатить. Особенно это актуально для тех бизнесменов, которые начали работу не с начала года, либо прекратили деятельность до конца года. Ведь у них платежи в фонды уменьшаются соразмерно количеству времени, когда коммерсант не трудился. Наш расчетчик фиксированного платежа учитывает все эти нюансы.

Помимо этих двух платежей, по итогам года предприниматели должны рассчитать дополнительный платеж в ПФР с доходов от своей деятельности. Он рассчитывается по формуле:

(

Доходы от всех видов деятельности за 2016 год (без уменьшения на расходы)

-

300 000 руб.

)

x

1%

Второй платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2017 года. Как определить доходы на различных системах налогообложения и при совмещении спецрежимов, можно узнать из таблицы.

Таблица. Как определить годовой доход предпринимателя для исчисления платежа в ПФР с прибыли?

Система налогообложения предпринимателя

Как их определить доходы для исчисления взносов*

УСН

По правилам, предусмотренным статьей 346.15 НК РФ (доходы из Книги учета — Итого за год в строке 4 раздела I Книги или из декларации по УСН — строка 210 раздела 2). При этом если объект налогообложения доходы минус расходы, то доходы на расходы не уменьшаются

ЕНВД

По правилам, предусмотренным статьей 346.29 НК РФ (вмененный доход). При этом доход определяется с учетом коэффициентов К1 и К2

Патентная система налогобложения

По правилам, предусмотренным статьями 346.47 и 346.51 НК РФ (потенциально возможный доход)

ЕСХН

По правилам, установленным пунктом 1 статьи 346.5 НК РФ

НДФЛ

По правилам статьи 227 НК РФ

*Для предпринимателей, которые работают на нескольких режимах налогообложения, доход определяется суммарно по всем режимам налогообложения. При этом при совмещении УСН и ЕНВД суммируются реальный и вмененный доходы. А при совмещении УСН и патента — реальный и потенциальной возможный доходы. Доходы на расходы не уменьшаются.

Уплата ИП взносов за себя в ПФР 1%

Если ваши доходы за 2016 год окажутся меньше 300 000 руб., второй платеж в ПФР с 1% не уплачивается (ч. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ).

Суммарный платеж за 2016 год в ПФР ограничен суммой исходя из 8 МРОТ руб. То есть сумма первого платежа в ПФР (уплачивается до 31 декабря 2016 года) и второго платежа в ПФР (до 1 апреля 2017 года) не должна превышать суммы, рассчитанной по формуле:

МРОТ на 2016 год x 12 x 26% x 8

Итого: 6204 x 12 x 26% x 8 = 154 851,84 руб.

Пример. Порядок расчета взносов ИП за себя в ПФР 1%

С 1 января по 31 декабря 2016 года бизнесмен вел предпринимательскую деятельность на УСН.

Доходы предпринимателя по Книге учета составили 10 млн. руб.

Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2016 год он не позднее 31 декабря 2016 года заплатил сумму исходя из МРОТ.

Не позднее 31 декабря 2016 года ИП перечислил:

  1. в ПФР 19 356,48 руб. (6204 руб. × 26% × 12)
  2. в ФФОМС — 3 796,85 руб. (6204 руб. × 5,1% × 12)

Расчет исходя из прибыли равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%

Предприниматель перечислил  в ПФР не позднее 1 апреля 2017 года 97 000 руб. Так как сумма первого платежа и второго в ПФР не превышает числа исходя из 8 МРОТ (154 851,84 руб.).

Как считать взносы, если ИП зистрировался в 2016 году

Если человек получил статус предпринимателя в 2016 году, например, в середине года, то в бюджет ему нужно заплатить не полную сумму установленных на год взносов за себя, а лишь ту их часть, которая приходится на время предпринимательства. То есть если вы зарегистрированы в середине года, то нужно заплатить половину установленной суммы. Но важно точно, до копейки, рассчитать эту сумму, чтобы не возникло недоимки. Сотрудники фондов специально для бизнесмена такой расчет делать не будут, придется самостоятельно. Точнее, не самостоятельно, а с нашей помощью.

Итак, чтобы определить, какой размер фиксированного платежа нужно заплатить до конца текущего года, действуйте в два приема. Сначала рассчитайте взносы за месяц, в котором произошла регистрация. А затем — взносы за оставшиеся до конца года месяцы.

Формула для расчета взносов за месяц, в котором предприниматель был зарегистрирован, выглядит так:

Взносы в ПФР и ФФОМС за месяц, в котором бизнесмен встал на налоговый учет

=

МРОТ на 1 января года, за который считаются взносы 

×

Ставка взносов в соответствующий фонд (в ПФР — 26%, в ФФОМС — 5,1%)

×

Количество календарных дней работы в качестве предпринимателя в месяце, в котором коммерсант зарегистрировался

:

Количество календарных дней в этом месяце

Подставляя значения в эту формулу, нужно помнить, что предприниматели должны рассчитывать взносы на свое страхование начиная со дня регистрации ИП. В письме от 10.03.2015 № 17-3/B-103 Минтруд отметил, что физическое лицо приобретает статус ИП с даты внесения записи в ЕГРИП. А значит, со дня регистрации необходимо считать взносы за ИП. Например, ИП зарегистрировался 15 августа. Значит, взносы нужно считать начиная с 15 августа (то есть в расчет принимается и день 15 августа).

Если нужно определить взносы за месяц, в котором предприниматель снимается с учета, используется эта же формула. И количество календарных дней работы нужно брать с учетом дня, в котором произошла регистрация прекращения предпринимательской деятельности (п. 4.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ). Например, бизнесмен снялся с учета 22 августа. Значит, взносы должны быть уплачены за 22 дня (с 1 по 22 августа).

Формула для расчета страховых взносов за полные месяцы работы в качестве предпринимателя следующая:

Взносы в ПФР и ФФОМС за полные месяцы работы предпринимателя

=

МРОТ на 1 января года, за который считаются взносы 

×

Ставка взносов в соответствующий фонд (в ПФР — 26%, в ФФОМС — 5,1%)

×

Количество полных месяцев работы в качестве предпринимателя

Как считать взносы, если ИП не работал в течение года

Пунктом 6 статьи 14 Закона № 212-ФЗ установлен закрытый перечень случаев, при наступлении которых коммерсант не должен платить страховые взносы в Пенсионный фонд и ФФОМС на свое страхование. Эти ситуации мы привели в таблице. Полезность таблицы еще и в том, что в ней есть перечень документов, которые понадобятся для подтверждения исключаемых из расчета периодов.

Если у вас есть такой период, перечислять взносы надо только за те календарные месяцы, в которых вы работали (п. 7 ст. 14 Закона № 212-ФЗ). С 2016 года страховые взносы нужно считать пропорционально отработанным календарным дня. То есть если какой-то месяц ИП не работал не полностью, то дни за дни неработы взносы не начисляются. 

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году квитанция

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году квитанция такая:

Это страховые взносы ИП за себя в 2016 году образец платежного поручения.

Таблица. Случаи, когда предприниматели могут не платить взносы на личное страхование*

За какие периоды не уплачиваются взносы на страхование предпринимателей

Подтверждающие документы**

Прохождение военной службы по призыву

1. Военный билет

2. Справки военных комиссариатов, воинских подразделений, архивных учреждений

3. Записи в трудовой книжке

4. Иные документы, содержащие сведения о периоде прохождения службы

Уход за ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более четырех с половиной лет в общей сложности

1. Свидетельство о рождении

2. Паспорт

3. Свидетельство о браке

4. Справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет

5. Другие документы, подтверждающие данные сведения

Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим возраста 80 лет

1. Акт обследования органа, осуществляющего пенсионное обеспечение

2. Выписка из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, которая выдается федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы

3. Свидетельство о рождении

4. Паспорт

* Все случаи, когда предприниматели не уплачивают страховые взносы на личное страхование, приведены в пункте 6 статьи 14 Закона № 212-ФЗ.

** Документы предусмотрены постановлением Правительства РФ от 24.07.2002 № 555 «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления трудовых пенсий».

За неполный месяц простоя фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству отработанных календарных дней этого месяца (п. 2 ст. 5 Федерального закона от 28.06.2014 № 188-ФЗ).

Работаем просто и со вкусом!

Павловопосадский платок за подписку

Подарок гарантирован

Только в октябре!

 

Работаем просто и со вкусом!

Павловопосадский платок за подписку

Подарок гарантирован

Только в октябре!

 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Когда вы будете переходить на онлайн-кассы?

  • не знаю, что это такое 4.38%
  • после 1 февраля 2017 года 35.43%
  • с 1 июля 2017 года 33.71%
  • с 1 июля 2018 года 10.67%
  • мы не работаем с ККТ 15.81%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
×
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль