Пониженные ставки УСН по всем регионам РФ

170153

Перечень регионов с льготными ставками налога по УСН мы привели в материале "Таблица льготных ставок УСН по всем регионам РФ". Ставки снижены в 71 регионе на объекте доходы минус расходы и в 33 регионах на объекте доходы. В некоторых регионах РФ введена нулевая ставка по УСН и патенту (налоговые каникулы ИП). Перечень регионов, в которых установлены налоговые каникулы ИПсмотрите в отдельной таблице.

Как применять льготу

Для начала выберете в нашей таблице регион, где вы применяете УСН с объектом доходы минус расходы. Потом перейдите в ваш региональный закон по ссылке, указанной в таблице. И посмотрите в своем региональном законе перечень видов деятельности, по которым применяется пониженная ставка. Если ваша деятельность есть в перечне вашего регионального закона, вы можете применять пониженную ставку, которая указана в вашем региональном законе.

Для подтверждения ставки никакие документы представлять в налоговую не нужно.  Об этом сообщил Минфин в письме от 21.10.2013 № 03-11-11/43791. Как отметил Минфин, пониженный тариф не является льготой (ст. 93 НК РФ). И подтверждать право на него налоговикам не нужно (п. 7 ст. 88 НК РФ).

Перечень регионов, в которых действуют льготы

Внимание! Пониженные ставки в ряде регионов применяются только по отдельным видам деятельности. Перечень видов деятельности смотрите в законе вашего региона. Если виды деятельности в законе региона не установлены, значит по всем видам деятельности применяются пониженные.

Регион

Закон региона

Москва

Закон г. Москвы от 7 октября 2009 г. № 41

Московская область

Закон Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ

Санкт-Петербург

Закон г. Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г. № 185-36

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12 октября 2009 г. № 78-оз

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 г. № 59-ЗРК/2014

Примечание:  Для упрощенцев на объекте доходы Законом № 59-ЗРК/2014 установлена ставка 3%

Севастополь

Закон г. Севастополя от 14 ноября 2014 г. № 77-ЗС

Примечание: Законом от 3 февраля 2015 г. № 110-ЗС для упрощенцев на объекте доходы установлена ставка 3%

Алтайский Край
Амурская область
9 Архангельская область
10 

Астраханская область

Закон Астраханской области от 10 ноября 2009 г. № 73/2009-ОЗ

11 

Белгородская область

Закон Белгородской области от 14 июля 2010 г. № 367

12 

Брянская область

Закон Брянской области от 13 ноября 2014 г. № 65-З

13 

Владимирская область

Закон Владимирской области от 12 октября 2011 г. № 86-ОЗ

14 

Волгоградская область

Закон Волгоградской области от 10 февраля 2009 г. № 1845-ОД

15  Вологодская область
16 

Воронежская область

Закон Воронежской области от 5 апреля 2011 г. № 26-ОЗ

17 

Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 24 декабря 2008 г. № 501-ОЗ

18 

Забайкальский край

Закон Забайкальского края от 4 мая 2010 г. № 360-ЗЗК

19 

Ивановская область

Закон Ивановской области от 20 декабря 2010 г. № 146-ОЗ

20 

Иркутская область

Закон Иркутской области от 5 марта 2010 г. № 6-ОЗ

21 

Кабардино-Балкарская Республика

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18 мая 2009 г. № 22-РЗ

22  Калининградская область
23 

Калужская область

Закон Калужской области от 18 декабря 2008 г. № 501-ОЗ

24 

Камчатский край

Закон Камчатского края от 19 марта 2009 г. № 245

25 

Карачаево-Черкесская Республика

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 2 декабря 2005 г. № 86-РЗ

26 

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26 ноября 2008 г. № 99-ОЗ

27 

Кировская область

Закон Кировской области от 30 апреля 2009 г. № 366-ЗО

28 

Костромская область

Закон Костромской области от 23 октября 2012 г. № 292-5-ЗКО

29  Краснодарский край
30  Красноярский край
31 

Курганская область

Закон Курганской области от 24 ноября 2009 г. № 502

32 

Курская область

Закон Курской области от 4 мая 2010 г. № 35-ЗКО

33 

Липецкая область

Закон Липецкой области от 24 декабря 2008 г. № 233-ОЗ

34 

Магаданская область

Закон Магаданской области от 29 июля 2009 г. № 1178-ОЗ

35 

Мурманская область

Закон Мурманской области от 3 марта 2009 г. № 1075-01-ЗМО

36 

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного округа от 27 февраля 2009 г. № 20-ОЗ

37  Нижегородская область Закон Нижегородской области Зот 4 декабря 2009 года № 231-З
38 

Новгородская область

Закон Новгородской области от 31 марта 2009 г. № 487-ОЗ

39  Новосибирская область
40  Омская область
41 

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 29 сентября 2009 г. № 3104/688-IV-ОЗ

42 

Орловская область

Закон Орловской области от 28 ноября 2014 г. № 1696-ОЗ

43 

Пензенская область

Закон Пензенской области от 30 июня 2009 г. № 1754-ЗПО

44

Пермский край

Закон Пермской области от 30 августа 2001 г. № 1685-296

45  Приморский край
46 

Псковская область

Закон Псковской области от 29 ноября 2010 г. № 1022-оз

47  Республика Адыгея (Адыгея)
48

Республика Алтай

Закон Республики Алтай от 3 июля 2009 г. № 26-РЗ

49  Республика Башкортостан
50 

Республика Бурятия

Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III

51 

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 6 мая 2009 г. № 26

52  Республика Ингушения
53 

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30 ноября 2009 г. № 154-IV-З

54 

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 г. № 384-ЗРК

55 

Республика Коми

Закон Республики Коми от 17 ноября 2010 г. № 121-РЗ

56  Республика Марий Эл
57 

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 4 февраля 2009 г. № 5-З

58 

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 г. 1231-З № 17-V

59 

Республика Северная Осетия

Закон Республики Северная Осетия–Алания от 28 ноября 2013 г. № 49-РЗ

60 

Республика Татарстан

Закон Республики Татарстан от 17 июня 2009 г. № 19-ЗРТ

61 

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 10 июля 2009 г. № 1541 ВХ-2

62 

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16 ноября 2009 г. № 123-ЗРХ

63 

Ростовская область

Закон Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС

64 

Рязанская область

65 

Самарская область

Закон Самарской области от 29 июня 2009 г. № 77-ГД

66 

Саратовская область

Закон Саратовской области от 13 ноября 2012 г. № 166-ЗСО

67 

Сахалинская область

Закон Сахалинской области от 10 февраля 2009 г. № 4-ЗО

68 

Свердловская область

Закон Свердловской области от 15 июня 2009 г. № 31-ОЗ

69 

Смоленская область

Закон Смоленской области от 30 апреля 2009 г. № 32-з

70 

Ставропольский край

Закон Ставропольского края от 17 апреля 2012 г. № 39-кз

71 

Тамбовская область

Закон Тамбовской области от 3 марта 2009 г. № 499-З

72  Тверская область
73

Томская область

Закон Томской области от 7 апреля 2009 г. № 51-ОЗ

74 

Тульская область

Закон Тульской области от 26 сентября 2009 г. № 1329-ЗТО

75 

Тюменская область

Закон Тюменской области от 31 марта 2015 года № 21

76 

Удмуртская Республика

Закон Удмуртской Республики от 22 декабря 2010 г. № 55-РЗ

77 

Ульяновская область

Закон Ульяновской области от 3 марта 2009 г. № 13-ЗО

78 

Хабаровский край

Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308

79 

Ханты-Мансийский автономный округ

Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30 декабря 2008 г. № 166-оз

80 

Челябинская область

Закон Челябинской области от 30 апреля 2009 г. № 418-ЗО

81 

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 25 мая 2009 г. № 37-РЗ

82 

Чувашская Республика

Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38

83 

Чукотский автономный округ

Закон Чукотского автономного округа от 21 февраля 2011 г. № 18-ОЗ

84 

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18 декабря 2008 г. № 112-ЗАО

85 

Ярославская область

Закон Ярославской области от 30 ноября 2005 г. № 69-з

Ставка для объекта доходы

На объекте доходы ставка в конкретном регионе прописывается законом субъекта РФ. И может быть от 1 до 6%. Если ставка налога в вашем регионе не установлена, значит применяйте максимально возможную ставку — 6%.

Для ИП, которые находятся на налоговых каникулах, ставка равна 0% в течение двух лет.

Ставка для объекта доходы минус расходы

На объекте доходы минус расходы ставка устанавливается законом субъекта РФ — от 5 до 15%. Если ставка налога в вашем регионе не установлена, значит применяйте максимально возможную — 15%. 

Для ИП, которые находятся на налоговых каникулах, ставка равна 0% в течение двух лет.

Еще три удобные таблицы:

  1. Налог на имущество организаций по кадастровой стоимости: перечень всех регионов РФ > > >
  2. Налоговые каникулы ИП: перечень регионов  > > >
  3. Вычет страховых взносов ЮЛ и ИП по УСН, ЕНВД и патенту  > > >

Есть вопросы по УСН? Трудная ситуация? Обращайтесь в наш сервис "Вопрос эксперту", проконсультируем! Про все изменения по УСН читайте в журнале «Упрощенка». На нашем сайте вы можете оформить подписку с хорошей скидкой.

Выбрали ставку УСН? Выбирайте объект налогообложения!

  1. Какой лимит по доходам нужно соблюдать при УСН
  2. «Если менять объект налогообложения по УСН — то сейчас…»
  3. В каком случае «упрощенцы» могут списать прошлогодние убытки при переходе с объекта доходы на объект — доходы минус расходы
  4. Как учитывать доходы и расходы при смене объекта налогообложения по УСН
  5. Лимит доходов по УСН увеличится до 120 млн. руб.


Совет дня

Оформите подписку на «Упрощенку» сегодня на уникальных условиях. Ваши подарки при подписке — утюг с парогенератором и 3 месяца бесплатного чтения. Читайте «Упрощенку» 15 месяцев вместо 12-ти, экономьте 3 300 рублей и получайте полезные подарки от любимого журнала. Успейте, пока действует акция.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

«Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Упрощенка» — профессиональный ресурс для малого бизнеса. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости для бухгалтеров, которые ведут учет у малого бизнеса
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Калькулятор УСН, Справочник проводок и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров, руководителей и ИП в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль