Пониженные ставки УСН по всем регионам РФ

167441

Перечень регионов с льготными ставками налога по УСН мы привели в материале "Таблица льготных ставок УСН по всем регионам РФ". Ставки снижены в 71 регионе на объекте доходы минус расходы и в 33 регионах на объекте доходы. В некоторых регионах РФ введена нулевая ставка по УСН и патенту (налоговые каникулы ИП). Перечень регионов, в которых установлены налоговые каникулы ИПсмотрите в отдельной таблице.

Как применять льготу

Для начала выберете в нашей таблице регион, где вы применяете УСН с объектом доходы минус расходы. Потом перейдите в ваш региональный закон по ссылке, указанной в таблице. И посмотрите в своем региональном законе перечень видов деятельности, по которым применяется пониженная ставка. Если ваша деятельность есть в перечне вашего регионального закона, вы можете применять пониженную ставку, которая указана в вашем региональном законе.

Для подтверждения ставки никакие документы представлять в налоговую не нужно.  Об этом сообщил Минфин в письме от 21.10.2013 № 03-11-11/43791. Как отметил Минфин, пониженный тариф не является льготой (ст. 93 НК РФ). И подтверждать право на него налоговикам не нужно (п. 7 ст. 88 НК РФ).

Перечень регионов, в которых действуют льготы

Внимание! Пониженные ставки в ряде регионов применяются только по отдельным видам деятельности. Перечень видов деятельности смотрите в законе вашего региона. Если виды деятельности в законе региона не установлены, значит по всем видам деятельности применяются пониженные.

Регион

Закон региона

Ставка доходы минус расходы

Ставка доходы

Москва

Закон г. Москвы от 7 октября 2009 г. № 41

Узнать

Узнать

Московская область

Закон Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ

Узнать

Узнать

Санкт-Петербург

Закон г. Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г. № 185-36

Узнать

Узнать

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12 октября 2009 г. № 78-оз

Узнать

Узнать

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 г. № 59-ЗРК/2014

Примечание:  Для упрощенцев на объекте доходы Законом № 59-ЗРК/2014 установлена ставка 3%

Узнать

Узнать

Севастополь

Закон г. Севастополя от 14 ноября 2014 г. № 77-ЗС

Примечание: Законом от 3 февраля 2015 г. № 110-ЗС для упрощенцев на объекте доходы установлена ставка 3%

Узнать

Узнать
Алтайский Край Узнать Узнать
Амурская область Узнать Узнать
9 Архангельская область Узнать Узнать
10 

Астраханская область

Закон Астраханской области от 10 ноября 2009 г. № 73/2009-ОЗ

Узнать

Узнать
11 

Белгородская область

Закон Белгородской области от 14 июля 2010 г. № 367

Узнать

Узнать
12 

Брянская область

Закон Брянской области от 13 ноября 2014 г. № 65-З

Узнать

Узнать
13 

Владимирская область

Закон Владимирской области от 12 октября 2011 г. № 86-ОЗ

Узнать

Узнать
14 

Волгоградская область

Закон Волгоградской области от 10 февраля 2009 г. № 1845-ОД

Узнать

Узнать
15  Вологодская область Узнать Узнать
16 

Воронежская область

Закон Воронежской области от 5 апреля 2011 г. № 26-ОЗ

Узнать

Узнать
17 

Еврейская автономная область

Закон Еврейской автономной области от 24 декабря 2008 г. № 501-ОЗ

Узнать

Узнать
18 

Забайкальский край

Закон Забайкальского края от 4 мая 2010 г. № 360-ЗЗК

Узнать

Узнать
19 

Ивановская область

Закон Ивановской области от 20 декабря 2010 г. № 146-ОЗ

Узнать

Узнать
20 

Иркутская область

Закон Иркутской области от 5 марта 2010 г. № 6-ОЗ

Узнать

Узнать
21 

Кабардино-Балкарская Республика

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18 мая 2009 г. № 22-РЗ

Узнать

Узнать
22  Калининградская область Узнать Узнать
23 

Калужская область

Закон Калужской области от 18 декабря 2008 г. № 501-ОЗ

Узнать

Узнать
24 

Камчатский край

Закон Камчатского края от 19 марта 2009 г. № 245

Узнать

Узнать
25 

Карачаево-Черкесская Республика

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 2 декабря 2005 г. № 86-РЗ

Узнать

Узнать
26 

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26 ноября 2008 г. № 99-ОЗ

Узнать

Узнать
27 

Кировская область

Закон Кировской области от 30 апреля 2009 г. № 366-ЗО

Узнать

Узнать
28 

Костромская область

Закон Костромской области от 23 октября 2012 г. № 292-5-ЗКО

Узнать

Узнать
29  Краснодарский край Узнать Узнать
30  Красноярский край Узнать Узнать
31 

Курганская область

Закон Курганской области от 24 ноября 2009 г. № 502

Узнать

Узнать
32 

Курская область

Закон Курской области от 4 мая 2010 г. № 35-ЗКО

Узнать

Узнать
33 

Липецкая область

Закон Липецкой области от 24 декабря 2008 г. № 233-ОЗ

Узнать

Узнать
34 

Магаданская область

Закон Магаданской области от 29 июля 2009 г. № 1178-ОЗ

Узнать

Узнать
35 

Мурманская область

Закон Мурманской области от 3 марта 2009 г. № 1075-01-ЗМО

Узнать

Узнать
36 

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого автономного округа от 27 февраля 2009 г. № 20-ОЗ

Узнать

Узнать
37  Нижегородская область Закон Нижегородской области Зот 4 декабря 2009 года № 231-З Узнать Узнат
38 

Новгородская область

Закон Новгородской области от 31 марта 2009 г. № 487-ОЗ

УзнатьУзнать

Узнать
39  Новосибирская область Узнать Узнать
40  Омская область Узнать Узнать
41 

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 29 сентября 2009 г. № 3104/688-IV-ОЗ

Узнать

УУзнать
42 

Орловская область

Закон Орловской области от 28 ноября 2014 г. № 1696-ОЗ

Узнать

Узнать
43 

Пензенская область

Закон Пензенской области от 30 июня 2009 г. № 1754-ЗПО

Узнать

Узнать
44

Пермский край

Закон Пермской области от 30 августа 2001 г. № 1685-296

Узнать

Узнать
45  Приморский край Узнать Узнать
46 

Псковская область

Закон Псковской области от 29 ноября 2010 г. № 1022-оз

Узнать

Узнать
47  Республика Адыгея (Адыгея) Узнать Узнать
48

Республика Алтай

Закон Республики Алтай от 3 июля 2009 г. № 26-РЗ

Узнать

Узнать
49  Республика Башкортостан Узнать Узнать
50 

Республика Бурятия

Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III

Узнать

Узнать
51 

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 6 мая 2009 г. № 26

Узнать

Узнать
52  Республика Ингушения Узнать Узнать
53 

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30 ноября 2009 г. № 154-IV-З

Узнать

Узнать
54 

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 г. № 384-ЗРК

Узнать

Узнать
55 

Республика Коми

Закон Республики Коми от 17 ноября 2010 г. № 121-РЗ

Узнать

Узнать
56  Республика Марий Эл Узнать Узнать
57 

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 4 февраля 2009 г. № 5-З

Узнать

Узнать
58 

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха (Якутия) от 7 ноября 2013 г. 1231-З № 17-V

Узнать

Узнать
59 

Республика Северная Осетия

Закон Республики Северная Осетия–Алания от 28 ноября 2013 г. № 49-РЗ

Узнать

Узнать
60 

Республика Татарстан

Закон Республики Татарстан от 17 июня 2009 г. № 19-ЗРТ

Узнать

Узнать
61 

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 10 июля 2009 г. № 1541 ВХ-2

Узнать

Узнать
62 

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16 ноября 2009 г. № 123-ЗРХ

Узнать

Узнать
63 

Ростовская область

Закон Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС

Узнать

Узнать
64 

Рязанская область

Узнать

Узнать
65 

Самарская область

Закон Самарской области от 29 июня 2009 г. № 77-ГД

Узнать

Узнать
66 

Саратовская область

Закон Саратовской области от 13 ноября 2012 г. № 166-ЗСО

Узнать

Узнать
67 

Сахалинская область

Закон Сахалинской области от 10 февраля 2009 г. № 4-ЗО

Узнать

Узнать
68 

Свердловская область

Закон Свердловской области от 15 июня 2009 г. № 31-ОЗ

Узнать

Узнать

Узнать

Узнать
69 

Смоленская область

Закон Смоленской области от 30 апреля 2009 г. № 32-з

Узнать

Узнать
70 

Ставропольский край

Закон Ставропольского края от 17 апреля 2012 г. № 39-кз

Узнать

Узнать
71 

Тамбовская область

Закон Тамбовской области от 3 марта 2009 г. № 499-З

Узнать

Узнать
72  Тверская область Узнать Узнать
73

Томская область

Закон Томской области от 7 апреля 2009 г. № 51-ОЗ

Узнать

Узнать
74 

Тульская область

Закон Тульской области от 26 сентября 2009 г. № 1329-ЗТО

Узнать

Узнать
75 

Тюменская область

Закон Тюменской области от 31 марта 2015 года № 21

Узнать

Узнать
76 

Удмуртская Республика

Закон Удмуртской Республики от 22 декабря 2010 г. № 55-РЗ

Узнать

Узнать
77 

Ульяновская область

Закон Ульяновской области от 3 марта 2009 г. № 13-ЗО

Узнать

Узнать
78 

Хабаровский край

Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308

Узнать

Узнать
79 

Ханты-Мансийский автономный округ

Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30 декабря 2008 г. № 166-оз

Узнать

Узнать
80 

Челябинская область

Закон Челябинской области от 30 апреля 2009 г. № 418-ЗО

Узнать

Узнать
81 

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 25 мая 2009 г. № 37-РЗ

Узнать

Узнать
82 

Чувашская Республика

Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38

Узнать

Узнать
83 

Чукотский автономный округ

Закон Чукотского автономного округа от 21 февраля 2011 г. № 18-ОЗ

Узнать

Узнать
84 

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18 декабря 2008 г. № 112-ЗАО

Узнать

Узнать
85 

Ярославская область

Закон Ярославской области от 30 ноября 2005 г. № 69-з

Узнать

Узнать

Ставка для объекта доходы

На объекте доходы ставка в конкретном регионе прописывается законом субъекта РФ. И может быть от 1 до 6%. Если ставка налога в вашем регионе не установлена, значит применяйте максимально возможную ставку — 6%.

Для ИП, которые находятся на налоговых каникулах, ставка равна 0% в течение двух лет.

Ставка для объекта доходы минус расходы

На объекте доходы минус расходы ставка устанавливается законом субъекта РФ — от 5 до 15%. Если ставка налога в вашем регионе не установлена, значит применяйте максимально возможную — 15%. 

Для ИП, которые находятся на налоговых каникулах, ставка равна 0% в течение двух лет.

Еще три удобные таблицы:

  1. Налог на имущество организаций по кадастровой стоимости: перечень всех регионов РФ > > >
  2. Налоговые каникулы ИП: перечень регионов  > > >
  3. Вычет страховых взносов ЮЛ и ИП по УСН, ЕНВД и патенту  > > >

Есть вопросы по УСН? Трудная ситуация? Обращайтесь в наш сервис "Вопрос эксперту", проконсультируем! Про все изменения по УСН читайте в журнале «Упрощенка». На нашем сайте вы можете оформить подписку с хорошей скидкой.

Выбрали ставку УСН? Выбирайте объект налогообложения!

  1. Какой лимит по доходам нужно соблюдать при УСН
  2. «Если менять объект налогообложения по УСН — то сейчас…»
  3. В каком случае «упрощенцы» могут списать прошлогодние убытки при переходе с объекта доходы на объект — доходы минус расходы
  4. Как учитывать доходы и расходы при смене объекта налогообложения по УСН
  5. Лимит доходов по УСН увеличится до 120 млн. руб.


Совет дня: оформите доступ к журналу сегодня

Здесь находится ваш персональный счет на годовую подписку на "Упрощенку". Ваша выгода – до 50%! Оплатите акционный счет, и мы продлим Вашу подписку еще на три месяца абсолютно бесплатно. А еще пришлем в подарок стайлер для волос. Подпишитесь прямо сейчас, чтобы гарантировано получить приятный бонус.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подпишитесь на популярные статьи

Подпишитесь на статьи журнала «Упрощенка», и вы будете получать подборки актуальных и популярных статей, комментарии экспертов, обзоры документов, которые пригодятся вам в работе.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Главбуха малого предприятия. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы станете заполнять декларацию по УСН за 2016 год?

  • в программе 1С 57.27%
  • в Программе Главбух: учет и отчетность 1.76%
  • в программе Инфо-Предприятие 1.76%
  • в программе БухСофт 5.29%
  • в других бухгалтерских программах 18.94%
  • заполню без программы, скачав бланк на компьютер 12.33%
  • от руки заполню бумажную декларацию 2.64%
результаты

Рассылка



Упрощёнка в Яндексе

© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Упрощёнка» –
об упрощённой системе налогообложения

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Упрощёнка».
Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54792 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 7 351 статье, свежим новостям, консультациям экспертов, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то статьи, новости, образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать форму, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Упрощенка» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете в малом бизнесе, то образцы форм, шаблоны документов для бухгалтеров, статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу важных изменений по УСН.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль